简述证券投资基金信息披露的实质要求

题目

简述证券投资基金信息披露的实质要求

参考答案和解析

正确答案: 1、基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露义务人应当依法披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。
2、对公开披露的基金信息出具审计报告或者法律意见书的会计师事务所、律师事务所，应当保证其所出具文件内容的真实性、准确性和完整性。
3、基金信息披露义务人应当确保应予披露的基金信息在国务院证券监督管理机构规定时间内披露，并保证投资人能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。
4、公开披露基金信息，不得有下列行为：
①虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
②对证券投资业绩进行预测；
③违规承诺收益或者承担损失；
④诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金份额发售机构；
⑤依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他行为。

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第1题：

基金信息披露监管已形成了（）的基金信息披露规范体系。 A．以《证券投资基金信息披露管理办法》为原则指导 B．以《证券投资基金信息披露内容与格式准则》为指南 C．以《证券投资基金信息披露编报规则》为特别补充 D．以《证券投资基金信息披露XBRL标引规范(TAXONOMY)》和基金信息披露XBRL模板为技术操作指引

正确答案：ABCD
熟悉基金信息披露监管的内容。见教材第十章第四节，P232。

第2题：

证券投资基金的信息披露（二）

《证券投资基金信息披露编报规则》主要是对基金信息披露义务人及其职责、披露范围、披露时间和方式、披露时间和方式、披露事务管理、禁止行为及违规处罚等作出原则性规定。

正确答案：×

第3题：

（）构建了我国基金试点时期的信息披露制度法律框架。 A．《证券投资基金信息披露指引》 B．《证券投资基金法》 C．《证券投资基金上市规则》 D．《证券投资基金信息披露编报规则》

正确答案：A
考点：了解我国基金信息披露制度体系。见教材第九章第二节，P202。

第4题：

我国法律对基金信息披露的规范主要体现在()中。

A:《证券法》
B:《证券投资基金法》
C:《基金信息披露管理办法》
D:《证券投资基金信息披露指引》

答案：B

解析：

我国法律对基金信息披露的规范主要体现在2004年6月1日起施行的《证券投资基金法》中。

第5题：

以下属于基金披露自律规则的是（）。

A.《证券投资基金法》
B.《证券交易所基金上市规则》
C.《基金信息披露管理办法》
D.《证券投资基金信息披露指引》

答案：B

解析：

A项属于基金信息披露的国家法律；C项属于基金信息披露的部门规章；D项属于基金信息披露的规范性文件。

第6题：

基金信息披露的规范性文件分为（）。 A．证券投资基金信息披露管理办法 B．证券投资基金信息披露内容与格式准则 C．证券投资基金信息披露编报规则 D．《证券投资基金信息披露XBR1标引规范(TaXonomy)》及相关XBR1模板

正确答案：BCD
了解我国基金信息披露制度体系。见教材第九章第一节，P191。

第7题：

关于《基金法》基金的运作与信息披露，下列叙述错误的是（）。

A．基金财产投资的证券品种，具体方式和投资比例

B．基金信息披露义务人披露基金信息的原则及要求

C．公开披露的基金信息内容

D．封闭式基金扩募或者延长合同期限的条件和核准程序

正确答案：D

第8题：

我国法律对基金信息披露的规范主要体现在2004年6月1日起施行的（）。 A．《证券投资基金信息披露管理办法》 B．《证券投资基金法》 C．《证券投资基金上市规则》 D．《证券投资基金信息披露编报规则》

正确答案：B
考点：了解我国基金信息披露制度体系。见教材第九章第二节，P190。

第9题：

下列关于基金信息披露的表述，正确的是（）。

A.基金信息披露的原则一般可分为实质性原则与完整性原则
B.在基金运作过程中可以不定期披露投资组合及基金财务状况的信息
C.强制性信息披露是世界各国证券投资基金监管的普遍作法
D.基金信息披露主要指的是在基金份额的募集过程中对基金招募说明书等信息的披露

答案：C

解析：

基金信息披露是指基金市场上有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中，依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。基金信息披露的原则体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上。在披露内容上，要求遵循真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平披露原则；在披露形式上，要求遵循规范性原则、易解性原则和易得性原则。基金运作信息披露文件主要包括净值公告、季度报告、半年度报告、年度报告以及基金上市交易公告书等。投资组合及财务会计报告在年度报告中披露。

第10题：

目前,我国基金信息披露规范体系以《证券投资基金信息披露内容与格式准则》为指南。（）

答案：对

解析：

经过十多年的努力，目前我国已形成以《证券投资基金信息披露管理办法》为原则指导、以《证券投资基金信息披露内容与格式准则》为指南、以《证券投资基金信息披露编报规则》为特别补充、以《证券投资基金信息披露XBRL标引规范 (Taxonomy)》和基金信息披露XBRL模板为技术操作指引的基金信息披露规范体系。

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