某国有企业2001年度取得调整后所得额22万元,1999年度和2000年度经税务机关核定的应予弥补的亏损额共计20万元,2001年度应缴纳的企业所得税为()元。
第1题:
某国有企业2002年开始经营,当年亏损20万元,2003年度盈利5万元,2004年度亏损3万元,2005年度亏损10万元,2006年度盈利10万元,2007年度盈利6万元,2008年度盈利30万元,则该企业2008年度的应纳税所得额为( )。
A.18万元
B.10万元
C.30万元
D.36万元
第2题:
某企业2001年度实现收入总额8600万元,与之相应的扣除项目金额共计838万元,另外还收到应返还给上年度的流转税额3万元。经税务机关核定1999年度的亏损额为12万元,2000年度的亏损额为8万元。该企业2001年度应缴纳的企业所得税为( )元。
A.3600
B.6600
C.13500
D.16500
第3题:
某国有企业2007年度实现应纳税所得额32万元,经主管税务机关核定的2005年度和 2006年度应予弥补的亏损额共计30万元。2007年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。
A.0.3
B.0.36
C.0.54
D.0.66
第4题:
某国有工业企业在汇算清缴2001年度企业所得税时,对有关收支项目进行纳税调整后,得出全年应纳税所得额为800万元,应纳所得额为264万元。2002年3月,该企业按上述数额汇算清缴了2001年度企业所得税。2002年5月,税务部门在税务检查时,发现该企业以下几项业务事项: (1)2001年3月,该企业通过民政部门向灾区捐款40万元,在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。 (2)2001年6月,该企业为解决职工子女上学问题,直接向某小学捐款50万元,在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。 (3)2001年7月,该企业将在建工程应负担的贷款利息10万元计入当年财务费用。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。 已知:用于公益、救济性的捐赠,在按税法规定计算的年度所得额3%以内的部分准予扣除;企业适用所得税税率为33%。
要求:
(1)计算该企业2001年度法定公益、救济性捐赠扣除额。
(2)计算该企业2001年度企业所得税应纳税所得额。
(3)计算该企业2001年度应补缴企业所得税税额。
第5题:
某外商投资企业2003年购买国产设备用于生产经营,取得的增值税专用发票上注明价款10万元、增值税税款1.7万元,另外支付设备运输费0.5万元,安装费0.8万元。已知该企业2001年度亏损8万元,2002年度亏损2万元,2003年度的应纳税所得额为30万元,适用30%的企业所得税税率。该外商投资企业2003年度实际应缴纳企业所得税 ( )万元。
A.0.8
B.1.32
C.4.44
D.5.6
第6题:
某企业2001年度利润总额为8万元,年末结账后资产总额22元,负债总额8万元。资本公积2万元,盈余公积1万元,未分配利润1万元,则实收资本为( )万元。
A.8
B.12
C.42
D.10
第7题:
某国有企业1994年开始经营,当年亏损30万元,1995年度盈利10万元, 1996年度亏损5万元,1997年度亏损15万元,1998年度盈利8万元,1999年度盈利6万元,2000年度盈利40万元,则该企业2000年度的应纳税所得额为( )万元。
A.14
B.20
C.26
D.40
第8题:
2001年3月10日,在2000年度财务报告批准报出前,发现2000年度固定资产少提折旧500万元。企业应调整2001年度会计报表相关项目的期初数和上年数。( )
A.正确
B.错误
第9题:
设在我国经济特区的某生产性外商投资企业,1999年9月设立并开始生产经营,经营期限12年,该企业适用企业所得税税率15%,地方所得税税率3%。1999年~2004年的应纳税所得额见下表:(单位:万元)
年度
1999
2000
2001
2002
2003
2004
所得额
15
30
60
130
120
80
2005年度有关经营情况如下:
(1)购进国产现金机械设备并投入使用,支付设备价款120万元、增值税进项税额20.4万元、运输费6万元、安装费3万元。
(2)全年外购原材料共计金额900万元,取得税控专用发票上注明的进项税额153万元并通过主管税务机关认证,支付购进原材料的运输费用共计30万元。
(3)全年销售产品开具税控增值税专用发票取得不含税收入2800万元,开具普通发票取得含税收入351万元。取得技术性服务收入110万元,取得安装、修缮收入45万元。
(4)全年应扣除的产品销售成本2000万元,发生销售费用300万元,发生财务费用和管理费用620万元(其中含交际应酬费25万元)。
(说明:该企业1999年经营时间不足6个月,选择2000年为获利年度;地方所得税不享受优惠政策)
根据上述材料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数:
(1)1999~2004年共计应缴纳的企业所得税。
(2)1999~2004年共计应缴纳的地方所得税。
(3)2005年度共计应缴纳的增值税。
(4)2005年度共计应缴纳的营业税。
(5)2005年度所得税前准许扣除的成本和期间费用。
(6)购买的国产设备应抵免的所得税额。
(7)2005年度应缴纳的企业所得税和地方所得税。
第10题:
某国有企业2000年度亏损20万元,2001年度亏损10万元,2002年度盈利5万元, 2003年度亏损15万元,2004年度盈利8万元,2005年度盈利80万元,则2005年度的应纳税所得额为( )万元。
A.48
B.80
C.35
D.65