A企业为增值税一般纳税人，增值税税率17%，2×13年2月发生如下业务：销售产品，开具的增值税专用发票上注明的销售款100万元，增值税税额为17万元；用该企业生产的产品发放给职工个人作为非货币性福利，同类产品售价为10万元；因改造厂房领用该企业外购材料，该材料成本15万元。则A企业本月增值税销项税额是（）万元。
第1题：
某企业为增值税一般纳税人，本月发生下列相关业务；
（1） 出售A产品，含增值税售价585万元，同时没收因出售A产品而出租包装物逾期未退的押金共46.8万元，A产品增值税税率17%，消费税税率25%.
（2） 为生产A产品购进免税农产品成本200万元，普通发票注明运费10万元。
（3） 为生产B产品购进原材料，增值税专用发票注明买价300万。增值税51万元。
（4） 为购建厂房购入材料，专用发票注明买价100万，增值税17万。
（5） 本月因火灾损失为生产B产品购进原材料成本60万元，该部分材料当初的进项税率为10.2万元，损失均由保险公司赔偿。
（6） 本月生产的B产品均被在建工程领用，B产品为汽油，领用数额2000吨，若出售，每吨不含增值税售价0.28万元，每升汽油征收消费税0.2元。
要求：根据以上资料计算企业本月
（1） 允许抵扣的增值税进项税额
（2） 增值税当期销项税额
（3） 本月应交增值税
（4） 本月应交消费税
第2题：
正远公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%，材料采用实际成本进行日常核算。该公司2010年5月31日“应交税费——应交增值税”科目借方余额为32万元，该借方余额均可用下月的销项税额抵扣。6月份发生如下涉及增值税的经济业务：
(1)销售产品一批，销售价格为160万元(不含增值税额)，实际成本为128万元，提货单和增值税专用发票已交购货方，货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。
(2)购买原材料一批，增值税专用发票上注明价款为480万元，增值税额为81．6万元。公司已开出商业承兑汇票，该原材料已验收入库。
(3)建造厂房领用原材料一批，该批原材料实际成本为240万元，应由该批原材料负担的增值税额为40．8元。
(4)将自产产品一批作为集体福利发放给职工食堂。该批产品的实际成本为112万元，市场售价为120万元。
(5)用原材料对外长期投资，双方协议按成本作价。该批原材料的成本和计税价格均为328万元，应交纳的增值税额为55．76万元。
(6)因管理不善导致一批原材料霉烂变质，该批原材料的实际成本为80万元，增值税额为13．6万元(尚未批准处理)。
(7)用银行存款交纳本月增值税30万元。
要求：
(1)编制上述经济业务(1)-⑺相关的会计分录(“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏名称)。
(2)计算正远公司6月份发生的销项税额和应交未交增值税额。
第3题：
某市A企业为增值税一般纳税人，2011年10月发生如下经济业务： (1)本月为了生产进口一批原材料，从海关取得的增值税专用缴款书上注明的关税完税价格200万元，关税80万元，消费税120万元，增值税68万元。 (2)从该市B企业(小规模纳税人)处购入辅助材料，由当地税务机关代该小规模纳税人开出专用发票，金额50万元，增值税1．5万元。 (3)月初转来上月未抵扣完的进项税额30万元。 (4)购进燃料一批准备用于生产，专用发票注明价款200万元，增值税34万元，因管理不善，使这部分燃料全部损失。 (5)为集团福利购进商品取得增值税专用发票，注明价款10万元，增值税1．7万元。 (6)为生产免税产品购进原材料一批取得增值税专用发票，注明买价100万元，增值税11万元。 (7)本月共生产销售a产品，折扣前含增值税售价1170万元，增值税税率为17%。 (8)为及时推销a产品，本月共发生销售折扣117万元，销售折扣单独开具专用发票入账。(9)本月销售b、C两种产品，未分别核算，b产品税率17%，C产品税率13%，含税售价共585万元。 请计算并回答下列问题： (1)该企业本月有哪些进项税额不可抵扣，为什么?(2)该企业本月允许抵扣的进项税额为多少? (3)该企业本月应缴纳的增值税为多少?
第4题：
第5题：
某饮料生产企业为增值税一般纳税人，年末将本企业生产的一批饮料发放给职工作为非货币性福利。该饮料市场售价为100万元(不含增值税)，增值税适用税率为17％，实际成本为60万元。假定不考虑其他因素，该企业应确认的应付职工薪酬为()万元。
A．100
B．77
C．1 17
D．60
第6题：
某工业企业为增值税一般纳税人，某月外购生产用材料三批，均取得增值税专用发票，材料价款合计100万元，税金合计17万元;上月结转未抵扣完的进项税额3万元;本月在建工程使用生产用材料10万元;本月销售产品开具增值税专用发票上注明的价款200万元，税金34万元。该企业本月应纳增值税的税额为()
A、140000元
B、110000元
C、157000元
D、187000元
第7题：
甲企业为增值税一般纳税人，2017年12月购进一批生产免税产品和应税产品的原材料，取得增值税专用发票，注明价款为100万元，增值税税额为17万元。当月免税产品的销售额为100万元，应税产品的不含税销售额为200万元。已知增值税税率为17%，则甲企业当月可以抵扣的进项税额为()万元。
A、5.67
B、8.5
C、11.33
D、17
第8题：
A公司为一生产企业，2009年3月份发生如下经济业务： (1)外购原材料一批价值100万元。A公司尚 未收到专用发票。 (2)销售产品取得销售额500万元。 (3)将生产的产品(正常含税销售价值23．4万元)用于职工福利。 (4)用含税价值11．7万元的原材料换回两台价值11．7万元的小汽车，双方均开具了增值税专用发票。
所有货物的增值税率为17%，试计算A公司本月应纳增值税额。
当期销项税额
=90．1(万元)
当期进项税额为0。外购原材料尚未收到专用发票、以物易物的小汽车均不得抵扣当期进项税额。应纳增值税90．1万元。
第9题：
第10题：