审计人员擅自调整、修改、删除稽核报告中反映的问题,致使上报的审计报告不真实、不完整,但未造成后果的给予稽核人员罚款。

题目

审计人员擅自调整、修改、删除稽核报告中反映的问题,致使上报的审计报告不真实、不完整,但未造成后果的给予稽核人员罚款。

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第1题:

稽核人员有下列违规行为之一的,给予责任人通报批评及100-300元的经济处罚()

  • A、违反正常稽核工作程序的
  • B、未按规定保护检举人,致使检举人受到侵害的
  • C、稽核工作中应该查出问题但未查出的,
  • D、阻挠、刁难稽核检查的
  • E、拒绝就稽核部门所提问题做出解释和说明

正确答案:A,B,C

第2题:

稽核部门和稽核人员对在稽核工作中发现的违规行为依据有关制度进行责任追究的情况是稽核重大问题的报告。


正确答案:错误

第3题:

保险机构应当按照中国人民银行的规定,报送反洗钱统计报表、信息资料以及( )与反洗钱工作有关的内容。

A.稽核报告

B.审计报告

C.稽核审计报告

D.财务审计报告


正确答案:C

第4题:

下列关于委托人表述中,正确的是()。

  • A、委托人因使用审计报告不当而造成后果,与审计人员有关,但与审计人员所在的审计机构无关
  • B、委托人因使用审计报告不当而造成后果,与审计人员无关,但与审计人员所在的审计机构有关
  • C、委托人因使用审计报告不当而造成后果,与审计人员及其所在的审计机构有关
  • D、委托人因使用审计报告不当而造成后果,与审计人员及其所在的审计机构无关

正确答案:D

第5题:

稽核发现由于稽核人员违反稽核工作规章制度,造成违规金额或损失资金巨大,或违规行为性质严重可能造成严重后果,且影响范围较广的,可不视为稽核重大问题向上一级稽核部门报告。


正确答案:错误

第6题:

稽核人员有下列行为之一的,给予警告至记大过处分()

  • A、擅自违反正常稽核工作程序的
  • B、违反保密规定,擅自泄露稽核内容的
  • C、丢失被稽核单位提供的重要财务资料的
  • D、未按规定实施后续稽核,影响监督整改效果的
  • E、稽核处理意见不明确,督办单位不落实,致使整改不到位的

正确答案:B,C,D,E

第7题:

因稽核人员玩忽职守,对应发现的重大问题失察造成严重后果的或故意隐瞒不报的,造成稽核结果不实的,追究有关稽核人员()。

  • A、通报批评
  • B、经济处罚
  • C、追究当事人责任
  • D、法律、行政及相关责任

正确答案:D

第8题:

对稽核出重大问题不上报或上报后不及时妥善处理造成严重后果的,实行一票否决。


正确答案:正确

第9题:

稽核重大问题报告指稽核部门和人员能按制度的要求报告有关重大问题,不能严格执行该制度且造成重大后果的,实行()。


正确答案:一票否决

第10题:

保险机构应当按照中国人民银行的规定,报送反洗钱统计报表、信息资料以及()与反洗钱工作有关的内容。

  • A、稽核报告
  • B、审计报告
  • C、稽核审计报告
  • D、财务审计报告

正确答案:C

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