试述贷款信用分析“6C”原则。

参考答案：
①品德(Character)，是指借款人的诚实守信或还款意愿，如果对此存有任何严重疑问，就不予贷放。
②能力(Capacity)，是指借款人——无论是企业还是个人所具有的法律地位和经营才能，这反映了其偿债的能力。从经济意义上讲，借款人的偿还能力可以用借款者的预期现金流量来测量。
③资本(Capital)，是指借款者财产的货币价值，通常用净值来衡量(总资产减去负债)。资本反映了借款者的财富积累，是体现其信用状况的重要因素，资本越雄厚，就越能承受风险损失。
④经营环境(Condition)，指借款者的行业在整个经济中的经济环境及趋势。像经济周期、同一竞争、劳资关系、政局变化等都是考虑的内容。
⑤抵押品(Collateral)，借款人应提供一定的、合适的有价物作为贷款担保，它是借款者在违约情况下的还款保证。
⑥连续性(Continuity)，指借款人经营前景的长短。

正确答案：
(1)查阅贷款档案，看信贷业务档案资料是否齐全，借款合同是否合法，查借款人档案，看借款人是否向贷款人提交了借款或书面文字的申请．其内容和资料，包括借款人的基本情况、资产负债表、损益表、原不合理贷款的纠正情况、原贷款的归还情况等是否齐全．
(2)贷款审批的稽核 ①贷款审批是发放信用贷款的重要环节，任何一级出现差错，就会造成不良后果．稽核时，应注意检查以下情况：a．是否建立了贷款审批制度，制度所规定的职责、权限、程序是否明确合理． b．是否进行了贷前检查，对借款人的信用状况、贷款用途等情况，是否有充分的了解，信贷员有无编制详细的调查记录． ⑦贷款发放的检查：a．进一步查阅贷款档案和借款借据．核对有关内容，看借款的金额、期限、利率是否正确相符．b．检查款项的划转，肴业务人员是否按合同规定期限将信贷资金转入借款人存款账户，有无贷款审批手续不完整就支付贷款金额的，有无截留、挪用、转移借款人贷款资金的．

参考答案：

(1)按照《贷款风险分类指引》，通过贷款分类应达到以下目标：①揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。②及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。③为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

(2)贷款分类应遵循以下原则：①真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。②及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。③重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。④审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。

(3)商业银行应按照指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。

本题答案：(1)品德(Character)
(2)能力(Capacity)
(3)资本(Capital)
(4)担保(Collateral)
(5)经营环境(Condition)
(6)事业的连续性(Continuity)或LAPP原则即流动性(Liquidity)、活动性(Activity)、盈利性(Profitability)、潜力(Potentialities)