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对外投资业务的内部控制制度一般不包括（）。

题目
单选题
对外投资业务的内部控制制度一般不包括（）。
A

严格的记名制度

B

严格的预算制度

C

完善的盘点制度

D

合理的职责分工

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第1题：

存货采购业务的内部控制制度不包括()

A职务分离制度

B请购单控制制度

C订货控制制度

D收款业务控制制度


参考答案：D

第2题：

基金管理公司内部控制制度的组成部分不包括（ ）。

A.内部控制大纲

B.基本管理制度

C.经营理念

D.部门业务规章


正确答案：C
经营理念属于控制环境的内容，控制环境是内部控制的基本要素之一，不属于内部控制制度的组成部分。

第3题：

审计人员在对投资业务内部控制进行测试时，认为符合对投资业务内部控制要求的做法是（ ）。 A．投资业务由财会部门出纳员负责，并履行监督控制职责 B．无形资产对外投资作价，主要由负责投资审批的企业领导负责 C．实物投资的资产价值评估、作价与投资审批工作分离 D．股票与债券由投资记账人员负责


正确答案：C

第4题：

证券公司各类业务内部控制的主要内容包括（ ）。
①经纪业务内部控制
②融资融券业务内部控制
③投资银行类业务内部控制
④受托投资管理业务内部控制
⑤证券承销与保荐业务内部控制
⑥证券投资顾问业务内部控制

A.①③④⑤
B.②③④⑤
C.①③④⑥
D.②④⑤⑥

答案：C
解析：
证券公司各类业务内部控制的主要内容包括经纪业务内部控制、自营业务内部控制、投资银行类业务内部控制、受托投资管理业务内部控制、研究咨询业务内部控制、证券投资顾问业务内部控制。

第5题：

内部控制制度中，基本管理制度的内容不包括（ ）。

A.环境控制
B.风险控制
C.投资管理
D.信息披露

答案：A
解析：
基本管理制度应当至少包括风险控制、投资管理、基金会计、信息披露、监察稽核、信息技术管理、公司财务、资料档案管理、业绩评估考核和紧急应变等。

第6题：

企业内部控制制度设计的内容一般包括公司层面内部控制制度设计和业务层面内部控制制度设计。()

此题为判断题(对，错)。


答案：正确

第7题：

证券投资基金代销业务内部合规控制制度应包括业务操作及技术系统应急计划的内容。（ ）


正确答案：√

第8题：

内部控制制度的主要内容不包括( )。

A.内控大纲

B.基本管理制度

C.部门业务规章

D.业务执行规范


正确答案：D
内部控制制度是基金管理人为了保护其资产的安全完整，保证其经营活动符合国家法律、法规和内部规章要求，提高经营管理效率，防止舞弊，控制风险等目的，而在公司内部采取的一系列相互联系、相互制约的制度和方法。基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。【考点】内部控制的主要内容

第9题：

证券公司投资银行业务内部控制应建立投资银行项目管理制度。()


答案：对
解析：
证券公司投资银行业务内部控制应建立投资银行项目管理制度，完善各类投资银行项目的业务流程、作业标准和风险控制措施；应加强投资银行项目的内部工作和质量控制；应加强证券发行中的定价和配售等关键环节的决策管理；应杜绝虚假承销行为。

第10题：

证券投资顾问业务的内部控制要求包括（ ）。
①证券投资顾问人员管理制度要求
②证券投资顾问业务管理制度、合规管理和风险控制机制要求
③保证与服务方式、业务规模相适应
④业务留痕管理和档案保存要求

A.①②③
B.①②④
C.①②③④
D.①③④

答案：C
解析：
考查证券投资顾问业务的内部控制要求。应注意第④项的具体时间规定，证券投资顾问业务档案的保存期限自协议终止之日起不得少于5年。

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