水平(或系统)流程图
垂直流程图
甘特图
内部控制问卷
第1题:
第2题:
第3题:
第4题:
第5题:
第6题:
第7题:
第8题:
第9题:
第10题:
审计涉及系统测试的,各行社应要求外部审计组派出专业的(),经信息管理部门审批,在系统管理员在场情况下进行测试。
单选题测试程序变更管理流程时,IS审计师使用的最有效的方法是()A 由系统生成的信息跟踪到变更管理文档B 检查变更管理文档中涉及的证据的精确性和正确性C 由变更管理文档跟踪到生成审计轨迹的系统D 检查变更管理文档中涉及的证据的完整性
单选题下列选项中,最为准确的描述审计证据的是:()A 内部审计师通过与人面谈所获得的口头或书面证明材料。B 内部审计师通过对人、财、物和事件的直接观察和审查所获得的证据。C 内部审计师通过分析数据及其相互关系所获得的证据。D 审计师记录整理的信息和通过观察情况、与人员面谈和检查记录所取得的信息。
单选题内部审计师接到热线电话被告知某业务部门正在发生舞弊,但不明确具体的舞弊的业务及涉及的相关人员。面对好几个领域都可能发生舞弊的情况,内部审计师应该采取何种措施?()A 对所涉及的领域进行审计抽样。B 将分析程序用于可能受到舞弊活动影响的领域。C 对交易金额大的业务逐笔审查。D 与该部门的经理面谈,了解具体的细节。
商业银行应建立并保持(),以规定内部控制相关活动中所涉及记录的标识、生成、贮存、保护、检索、保存期限和处置。A、电子文档B、书面记录C、分类档案D、书面程序
制定农产品标准涉及到几个部门时,应由()部门牵头,联合其他有关部门共同研究制定。
在对低于平均业绩水平的内部审计师进行业绩评价时,以下不合适的是:()A、提前几天通知该内部审计师即将进行的评价工作。B、使用客观、公正的语言。C、使用通用方法。D、书面记载此次评价过程。
审审计师在进行审计工作时,公司的一个职员来找该内部审计师并表示她有关于她所在的部门内部人员勾结、共同处理欺诈性索赔,并在小部分成员中私分收益的重要信息,她原与该内部审计师讨论这件事,但希望匿名。该内部审计师应该:()A、获取信息,并制定能证实该信息的程序。B、让该职员与发生舞弊者进行对质。C、回复这个职员,这一事件必须报告给适当的组织官员以采取行动。D、书面记录该信息,并据此对审计作出计划。
内部审计师接到热线电话被告知某业务部门正在发生舞弊,但不明确具体的舞弊的业务及涉及的相关人员。面对好几个领域都可能发生舞弊的情况,内部审计师应该采取何种措施?()A、对所涉及的领域进行审计抽样。B、将分析程序用于可能受到舞弊活动影响的领域。C、对交易金额大的业务逐笔审查。D、与该部门的经理面谈,了解具体的细节。
测试程序变更管理流程时,IS审计师使用的最有效的方法是()A、由系统生成的信息跟踪到变更管理文档B、检查变更管理文档中涉及的证据的精确性和正确性C、由变更管理文档跟踪到生成审计轨迹的系统D、检查变更管理文档中涉及的证据的完整性
当制定农产品标准涉及到几个部门时,应由()个部门牵头,联合其他有关部门共同研究制定。A、几个B、二个C、一个D、三个