增加了200美元
减少了200美元
增加了200元人民币
减少了200元人民币
第1题:
甲公司于2011年3月1日向美国出口一批价值十万美元的货物,当天的即期汇率为1美元兑6.61元人民币,付款期限为5月1日。5月1日当天的汇率为1美元兑6.54元人民币。根据以上信息可以判断,甲公司面临的这种风险是( )。
A.交易风险
B.外币折算风险
C.基准风险
D.经济风险
第2题:
某企业采用当日的市场汇率作为记账汇率,3月1日应收账款(美元户)余额为100万美元,汇率为1美元=8.20元人民币。3月10日,收回应收账款20万美元,当日汇率为1美元=8.22元人民币。3月31日市场汇率为1美元=8.24元人民币。则企业3月末对应收账款(美元户)调整时应确认的汇兑损失为( )万元人民币。
A.3.6
B.-3.6
C.0
D.7.2
第3题:
假设一家中国公司需要在三个月内以美元向美国的一个债权人付款。现在该中国公司没有足够的人民币,但是,三个月后它就会有充足的人民币。假设存贷款利率相同。要求:
(1)如不考虑远期合同,请说明该中国公司应该如何对这项交易风险进行套期操作以抵消汇率风险。
(2)假设该债务为100万美元,目前的汇率是1美=6.4元人民币,假设目前3个月的期货合同约定的汇率是1美元=6.42元人民币,如果3个月后的汇率变为1美元=6.5元人民币。公司为了规避汇率风险,买入该期货,则计算该期货可以带来的收益?
第4题:
第5题:
第6题:
某股份有限公司以人民币作为记账本位币,为建造厂房于2004年1月1日从银行取得3年期美元借款300万美元,年利率为8%,该企业的外币业务采用业务发生时的市场汇率折算,借款当日的市场汇率为1美元=8.35元人民币。企业按月计算应予以资本化的借款费用金额。该厂房当年1月1日开始建造,预计于4月1日达到预定可使用状态,厂房建造期间发生的资产支出情况如下。
1月1日,发生支出150万美元,当日的市场汇率为1美元=8.35元人民币;
2月1日,发生支出60万美元,当日的市场汇率为1美元=8.32元人民币;
3月1日,发生支出30万美元,当日的市场汇率为1美元=8.38元人民币。
1月末、2月末、3月末的市场汇率分别为1美元=8.33元人民币、1美元=8.36元人民币、1美元=8.4元人民币。
要求:计算该企业2003年1月份、2月份、3月份应予资本化的借款费用金额,并编制相关会计分录。
第7题:
假设一家中国企业ABC向美国出口商品。在2009年6月1日,获知其将在三个月后收到3000万美元。目前3个月的美元远期合同的汇率为6.9。ABC公司售出价值3000万美元的三个月远期合同,以对其外汇风险进行套期。假设2009年9月1日美元对人民币的汇率为6.8元。则该企业通过该远期合同获取的收益是( )。
A.300万元
B.-500万元
C.500万美元
D.-300万美元
第8题:
日本某进口商6月10日从美国进口一批商品,价值。100万美元,三个月后付款,6月10日汇率为1美元=100日元,假设美元有升值趋势,则进口商将面临由于美元升值带来的损失。请根据以上资料回答下列问题:
该进口商面临的汇率风险是( )。
A.交易风险
B.买卖风险
C.折算风险
D.经济风险
第9题:
第10题:
某企业签订了一批出口美国的订单,当时汇率是1美元=6.68元人民币,预计可获利润1万美元。三个月后,外商以美元结算付款时,汇率变为1美元=6.66元人民币。其他条件不变,则该企业的实际获利比预计获利()
A增加了200美元
B减少了200美元
C增加了200元人民币
D减少了200元人民币