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以下哪项是萨班斯-奥克斯利法案的规定（） I.发行人的董事会必须任命一个审计委员会 II.管理层必须保证财务报告 III

题目
单选题
以下哪项是萨班斯-奥克斯利法案的规定（） I.发行人的董事会必须任命一个审计委员会 II.管理层必须保证财务报告 III.管理层必须编制内部控制流程的文件并在年度财务报告发布之前的90天提供对内部控制结构和流程效果的书面评估 IV.如果如果发行人的管理者或董事被一个公共会计事务所聘用并在参与发行人的任何审计活动，那么这个会计事务所在一年内不能审计发行人的财务报告
A

I，II，III和IV

B

IV

C

II和IV

D

I，II和IV

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第1题：

根据《萨班斯一奥克斯利法案》第302条款，组织控制环境的评估和声明应该关注以下哪项？( )

A.完整的控制
B.分立的控制
C.软性控制
D.硬性控制

答案：A
解析：
A.正确。组织的控制环境是一个整体，单个控制部分可以促成这个整体，但各个部分的相互作用产生了控制环境。B.不正确，交易处理系统使用分立的控制。C.不正确，软性控制是控制的主观方面，如高层基调。D.不正确，测试等硬性控制是在传统审计工作中实施的。

第2题：

根据《萨班斯—奥克斯利法案》，负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所的是：

A.股东
B.董事会
C.管理层
D.审计委员会

答案：D
解析：
根据《萨班斯—奥克斯利法案》，审计委员会负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所。

第3题：

《萨班斯－奥克斯利法案》要求会计师事务所停止向上市公司审计客户提供全部非审计业务。()

此题为判断题(对，错)。


答案：正确

第4题：

2002年萨班斯-奥克斯利（SOX）增加了对审计委员会的要求。这些要求不包括（）。

  • A、审计委员会必须由独立董事组成
  • B、审计委员会必须有至少一名财务专家
  • C、公司的CEO可以是审计委员会的成员
  • D、审计委员会对选择外部审计师负责

正确答案:C

第5题：

2002年的萨班斯-奥克斯利法案增加了管理层对准确的财务报告的责任。以下哪项不是萨班斯-奥克斯利法案404条款的要求？（）

  • A、用文件规定管理者建立充分的内部控制政策的责任
  • B、用文件规定管理者维持充分的内部控制政策的责任
  • C、用文件规定管理层拒绝接受通过支付贿赂而获得的合同或业务的责任
  • D、用文件规定管理层评估内部控制结构和流程有效性

正确答案:C

第6题：

根据《萨班斯一奥克斯利法案》，谁应当负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所的工作？( )

A.审计委员会
B.管理层
C.董事会
D.股东

答案：A
解析：
A正确。《萨班斯一奥克斯利法案》把更多的责任交给了审计委员会，除上述责任之外，它还要负责实施对于会计和审计事项的申诉的接收、保管和处理，它应当得到公司适当的资金支持，有权自主决定雇请法律顾问和其他咨询人员。

第7题：

2002年7月（）布什总统签发了《萨班斯-奥克斯利法案》

  • A、美国
  • B、英国
  • C、法国
  • D、中国

正确答案:A

第8题：

根据《萨班斯——奥克斯利法案》，负责实施对于会计和审计事项的申诉的接受、保管和处理的是：

A.审计委员会
B.总经理
C.股东大会
D.管理层

答案：A
解析：
根据《萨班斯——奥克里斯法案》，审计委员会负责实施对于会计和审计事项的申诉的接受、保管和处理。

第9题：

以下哪个不是2002年《萨班斯法案》的内容（）

  • A、管理层对内部控制有效性进行评价
  • B、财务报告中不存在重大错报
  • C、注册会计师不能执行审计业务，税收规划除外
  • D、内部审计必须由外部审计负责

正确答案:D

第10题：

2002年美国颁布的《萨班斯—奥克斯利法案》中的404条款要求在美上市公司管理层就财务报告内部控制结构及程序有效性做出认定声明，并提交内部控制报告；公司审计师对公司管理层关于财务报告内部控制的评价发表鉴证意见。（）


正确答案:错误

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