公司金融
关联交易
资产管理
投资银行
第1题：
第2题：
第3题：
第4题：
业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括 （）
第5题：
第6题：
第7题：
第8题：
第9题：
企业业务流程、应用系统或交易层面的内部控制内容包括（）
第10题：
审计人员应如何在业务流程层面了解企业内部控制？
单选题企业业务流程、应用系统或交易层面的内部控制内容包括（）A 与控制环境相关的控制B 对内部信息传递和期末财务报告流程的控制C 针对管理层和治理层凌驾于内部控制之上的风险而设计的内部控制D 实物控制
多选题业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括( )。A业绩评价B信息处理C实物控制D复核和调节
《中国移动内部控制手册（2011版）》主要包括公司层面整体控制、（）以及信息技术整体控制等三个部分。A、业务流程层面控制B、服务流程层面控制C、管理流程层面控制
多选题注册会计师计划对业务流程层面的有关控制进行进一步的了解和评价，应当确定（）A建立的控制是否能够阻止或发现并纠正错报B是够存在遗漏的控制环节C内部控制运行是否有效D内部控制是否针对变化后的业务流程进行修订
下列对整体层面内部控制和业务流程层面内部控制缺陷造成的影响和程度的说法中，不正确的是（）。A、两者造成的影响和程度不同B、企业整体层面的内部控制有缺陷，很可能影响多项认定，且很容易形成重大错报风险C、业务流程层面的内部控制有缺陷，通常只是影响少量的、具体的某些认定，影响程度不大D、两者均会影响多项认定，且都易形成重大错报风险
注册会计师计划对业务流程层面的有关控制进行进一步的了解和评价，应当确定（）A、建立的控制是否能够阻止或发现并纠正错报B、是够存在遗漏的控制环节C、内部控制运行是否有效D、内部控制是否针对变化后的业务流程进行修订
多选题业务流程层面的控制包括（）。A应对管理层凌驾于控制之上的控制B控制活动C针对关键经营风险的政策D信息技术应用控制
多选题业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括 （）A授权与审批B信息技术应用控制C实物控制D复核和调节
单选题下列选项中，更多地体现在被审计单位业务流程层面的内部控制因素是（）。A 控制环境B 控制活动C 风险评估过程D 信息系统与沟通
多选题关于整体层面和业务流程层面的内部控制，下列说法中正确的有（）。A控制环境更多的对被审计单位整体层面产生影响B如果通过初步了解表明被审计单位在业务流程层面针对特别风险所设计的控制是无效的，则没有必要进一步了解在业务流程层面的控制C如果多项控制活动能够实现同一目标，注册会计师不必了解与该目标相关的每项控制活动D如果不拟信赖控制，注册会计师仍需要执行适当的审计程序，以确认以前对业务流程及可能发生错报环节了解的准确性和完整性
