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关于企业现金管理的说法，正确的有(  )。

题目
多选题
关于企业现金管理的说法，正确的有(  )。
A

企业置存必要的现金的目的之一是应付业务开支需要

B

企业置存的现金不得用于投机性购买

C

企业置存过量现金会对企业盈利性产生不利影响

D

企业现金管理的目标是要保证尽可能高的资产流动性

E

企业现金管理既要避免现金不足，又要避免现金过量

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第1题：

关于现金管理的目的说法不正确的是()。

A.现金管理的目的，是尽量节约使用资金，并从暂时闲置的现金中获得最多利息收入

B.现金管理应使企业的现金非常充足，不出现短缺的情况

C.现金管理应做到保证企业交易所需的资金

D.现金管理应不使企业有过多的闲置现金


参考答案：B

第2题：

下列关于现金管理的表述中，正确的是：

A、企业持有现金是为了满足投机需求
B、企业现金管理的目标是要保证充足的现金储备，以满足企业的投机以及经营管理需要
C、出纳人员不得登记债权债务账簿
D、出纳人员可同时登记现金日记账和总账

答案：C
解析：
选项A，企业持有现金的目的，主要是满足交易性需要、预防性需要和投资性需要。选项B，企业现金管理的目标，就是要在资产的流动性和盈利能力之间做出合理的选择，在保证企业正常经营及偿债的前提下，将现金余额降低到足以维持企业营运的最低水平，并利用暂时闲置的现金获取最大收益。选项D，出纳人员不得同时登记现金日记账和总账。
参见教材第173~174页。

第3题：

下列关于综合现金管理系统的说法哪项是正确的?()

A、给予分支机构更多现金管理的权力

B、主要目标是使企业持有的现金最小化

C、取消了对部门现金预算的需要

D、以上全都是


正确答案:B

第4题：

关于结算业务印章管理，下列说法正确的是（）。

  • A、机构业务部门负责他行代理农业银行签发银行汇票所使用汇票专用章刻制的申报工作
  • B、分行机构业务部门向分行结算与现金管理部门提出书面刻制需求
  • C、分行结算与现金管理部向总行结算与现金管理部申报
  • D、总行结算与现金管理部进行采购时发送总行机构业务部备案

正确答案:A,B,C,D

第5题：

下列关于库存现金管理内部控制制度，说法正确的有()。

A:钱账分管制度要求企业配备专职出纳，办理库存现金收付和结算业务
B:出纳员可以监管收入、费用类账户的登记
C:明确现金支出的审批权限
D:库存现金日记账要按日结账，并进行不定期清查

答案：A,C
解析：
考点分析:库存现金管理内部控制制度【解析】钱账分管制度要求企业应配备专职出纳办理相关事情；出纳员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作；现金日清月结制度要求出纳员对当日现金收付业务全部登记现金日记账，结出账面余额，月结指出纳员必须对现金日记账按月结账，并定期进行现金清查。故选A、C。

第6题：

关于垄断竞争企业,下列说法正确的是()。

A、短期无经济利润

B、长期有经济利润

C、短期有经济利润长期无经济利润

D、以上说法都不对


参考答案：C

第7题：

关于企业现金管理的说法，正确的有（ ）。

A、企业置存必要的现金的目的之一是应付业务开支需要
B、企业置存的现金不得用于投机性购买
C、企业置存过量现金会对企业盈利性产生不利影响
D、企业现金管理的目标是要保证尽可能高的资产流动性
E、企业现金管理既要避免现金不足，又要避免现金过量

答案：A,C,E
解析：
2020版教材P160 / 2019版教材P153
“企业置存现金的原因5主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。交易性需要是指满足日常业务的现金支付需要。预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付。投机性需要是指置存现金用于不寻常的购买机会。.企业缺乏必要的现金，将不能应付业务开支，.使企业蒙受损失^企业由此而造成的损失，称之为短缺现金成本。如果企业置存过量的现金，又会因这些资金不能投人周无法取得盈利而遭受另一些损失。企业便面临现金不足和现金过量两方面的威胁。企业在资产的流动性和盈利能力之间做出抉择，以获取最大的长期利益。”

第8题：

以下关于品牌说法正确的有()。

A、品牌就是产品

B、品牌就是符号

C、品牌就是人

D、品牌就是企业


参考答案：ABCD

第9题：

下列关于现金管理业务的说法当中，正确的有（）：

  • A、现金管理业务对计算机和网络的依赖程度远远大于传统的支付结算业务
  • B、银行为客户提供现金管理业务都是通过电子渠道完成的，网点柜面无法为客户提供现金管理服务
  • C、我行发展现金管理业务的首要目的是现金管理业务收费高
  • D、我行发展现金管理业务的首要目的是为了满足客户需求、巩固客户关系

正确答案:A,D

第10题：

列关于现金管理平台的说法正确的是（）

  • A、英文简称为CMP
  • B、以集团性客户为为主要对象
  • C、以账户服务为核心
  • D、以方便客户流动性管理为目的

正确答案:A,B,C,D

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