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某建设项目达到设计生产能力后，全厂定员1000人，工资和福利费按照每人每年5万元估算。每年的其他费用为1000万元，其中

题目
单选题
某建设项目达到设计生产能力后，全厂定员1000人，工资和福利费按照每人每年5万元估算。每年的其他费用为1000万元，其中其他制造费600万元，现金的周转次数为每年10次。流动资金估算中应收账款估算额为2000万元，应付账款估算额为1500万元，预收账款估算额为1000万元，预付账款估算额为800万元，存货估算额为6000万元，则该项目流动资金估算额为(   )万元。
A

6860

B

6900

C

7060

D

7300

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相似问题和答案

第1题：

某公司拟投资一个建设项目，项目建设期为2年，实施计划进度为：第1年完成项目全部投资的40%，第2年完成项目全部投资的60%，第3年项目投产，投产当年项目的生产负荷达到设计生产能力的80%，第4年项目的生产负荷达到设计生产能力。项目运营期为8年，固定资产使用年限总计为10年，采用平均年限法提取折旧，残值率为4%.

建设投资估算为：项目工程费与工程建设其他费的估算额为12500万元，预备费为：基本预备费率为8%，涨价预备费率为5%.该项目的投资方向调节税为0%.

该项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为10000万元，从中国建设银行获得，按照施工计划进度分期贷入，年利率为8%(按季计息)。

建设项目达到设计能力后，全场定员为600人，工资和福利费按照每人每年14000元估算，每年的其他费用为360万元，年外购原材料、燃料及动力费估算为9750万元。年经营成本为15300万元，年修理费占年经营成本10%.各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款36天，现金40天，应付帐款30天，存货40天。

问题：1、估算基本预备费、涨价预备费和建设期贷款利息; 2、用分项详细估价法估算拟建项目的流动资金; 3、估算拟建项目的总投资; 4、计算各年的资产折旧及寿命期未回收的固定资产残值。


答案：(1)估算基本预备费、涨价预备费和建设期贷款利息 ①估算静态投资为：建安工程费=12500万元 基本预备费=12500×8%=1000(万元) 建设项目静态投资=建安工程费+基本预备费=12500+1000=13500(万元) ②计算涨价预备费为： 第1年的涨价预备费=13500×40%×[(1+5%)-1]=270(万元) 第1年含涨价预备费的投资额=13500×40%+270=5670(万元) 第2年的涨价预备费=13500×60%×[(1+5%)2-1]=830.25(万元) 第2年含涨价预备费的投资额=13500×60%+830.25=8930.25(万元) 涨价预备费=270+830.25=1100.25(万元) ③计算建设期借款利息为： 各年应计利息=(年初借款本息累计+本年借款额/2)×年利率 第1年贷款利息=(10000×40%/2)×8.24%=164.8(万元) 第2年贷款利息=[(10000×40%+164.8)+10000×60%/2]×8.24%=590.38(万元) 建设期贷款利息=164.8+590.38=755.18(万元) (2)用分项估算法估算拟建项目的流动资金。 估算流动资金投资额=流动资产-流动负债流动资产=应收帐款+存货+现金 ①应收帐款=年经营成本÷年周转次数 =15300÷(360÷36)=1530(万元) ②存货估算为：外购原材料、燃料=年外购原材料燃料动力费÷年周转次数 =9750÷(360÷40)=1083.33(万元) 在产品=(年工资福利费+年其他费用+年外购原材料燃料动力费+年修理费)÷年周转次数 =(1.4×600+360+9750+15300×10%)÷(360÷40)=1386.67(万元) 产成品=年经营成本÷年周转次数=15300÷(360÷40)=1700(万元) 存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品=1083.33+1386.67+1700=4170(万元) ③现金=(年工资福利费+年其他费用)÷年周转次数 =(1.4×600+360)÷(360÷40)=133.33(万元) 流动资产=应收帐款+存货+现金=1530+4170+133.33=5833.33(万元) ④应付帐款=年外购原材料燃料动力费÷年周转次数 =9750÷(360÷30)=812.5(万元) 流动负债=应付帐款=812.5(万元) 流动资金投资=5833.33-812.5=5020.83(万元) (3)计算建设项目的总投资： 固定资产投资总额=建设项目静态投资+涨价预备费+建设期贷款利息 =13500+1100.25+755.18=15355.43(万元) 建设项目的总投资=固定资产投资总额+流动资金投资+其他投资 =15355.43+5020.83=20376.26(万元) (4)计算各年的固定资产折旧及寿命期末收回的固定资产残值。 固定资产折旧=15355.43×(1-4%)/10=1474.12(万元) 固定资产余值=年折旧费×(固定资产使用年限-运营期)+残值 =1474.12×(10-8)+15355.43×4%=3562.46(万元)

第2题：

某生产建设项目建设期为3年，生产期为15年，项目建设工程费为36000万元，工程建设其他费为10000万元，预备费(包括基本预备费和涨价预备费)为4000万元。根据项目建设单位资金情况，项目需贷款，贷款总额为40000万元，其中外汇贷款为2500万美元。外汇汇率为1：7．8。贷款的外汇部分，年利率为5％(按年计息)，贷款的人民币部分，年利率为12％(按季计息)。
项目建设计划第1年完成全部投资的35％，第2年完成全部投资的50％，第3年完成全部投资的15％，第4年投入生产，投产当年生产能力达到设计生产能力的80％，第5年生产能力达到设计生产能力的90％，第6年项目的生产负荷达到设计生产能力。
建设项目达到设计生产能力以后，假设应收账款、现金、应付账款和存货的流动资金的最低周转天数分别为30天、45天、30天和40天。一年按360天计算。全厂定员为1000人，工资和福利费暂估每人每年18000元。其他费用为每年860万元(其他制造费用为650万元)。外购原材料、燃料及动力费为每年20500万元，年经营成本为26500万元，年修理费占年经营成本的10％。其他营业费用每年为0元。
问题：
1．计算建设期贷款利息。
2．用分项详细估算法估算建设项目的流动资金。
3．计算建设项目的总投资。


答案：
解析：
问题1： 建设期贷款利息计算：
(1)人民币部分

贷款总额为：40000-2500×7．8=20500(万元)
第1年贷款为：20500×35％=7175(万元)
第2年贷款为：20500×50％=10250(万元)
第3年贷款为：20500×15％=3075(万元)
第1年贷款利息=(0+7175÷2)× 12．55％=450．23(万元)
第2年贷款利息=[(7175+450．23)+10250÷2]×12．55％=1600．15(万元)
第3年贷款利息=[(7175+450．23+10250+1600．15)+3075÷2]×12．55％=2637．12(万元)
人民币贷款利息小计：450．23+1600．15+2637．12=4687．50(万元)
(2)外汇部分：
贷款总额为：2500(万美元)×7．8=19500(万元人民币)
第1年贷款为：19500×35％=6825(万元)
第2年贷款为：19500×50％=9750(万元)
第3年贷款为：19500×15％=2925(万元)
每年应计利息=(年初借款本利累计额+本年借款额÷2)×年实际利率
第1年外币贷款利息=(0+6825÷2)×5％=170．63(万元)
第2年外币贷款利息=[(6825+170．63)+9750÷21×5％=593．53(万元)
第3年外币贷款利息=[(6825+170．63+9750+593．53)+2925÷2]×5％=940．08(万元)
外币贷款利息小计：170．63+593．53+940．08=1704．24(万元)
贷款利息合计=4687．50+1704．24=6391．74(万美元)
问题2：
用分项详细估算法估算流动资金：
(1)应收账款=年经营成本÷年周转次数=26500÷(360÷30)=2208．33(万元)
(2)现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数
=(18000÷10000×1000+860)÷(360÷45)=332．50(万元)
(3)存货：
外购原材料、燃料=(年外购原材料、燃料费)÷年周转次数
=20500÷(360÷40)=2277．78(万元)
在产品：(年工资及福利费+年其他制造费+年外购原材料、燃料费+年修理费)÷
年周转次数=(18000÷10000×1000+650+20500+26500×10％)÷(360+40)=2844．44(万元)
产成品=(年经营成本-年其他营业费用)÷年周转次数=26500÷(360÷40)=2944．44(万元)
存货=2277．78+2844．44+2944．44=8066．66(万元)
(4)流动资产=应收账款+现金+存货=2208．33+332．50+8066．66=10607．49(万元)
(5)应付账款=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数=20500÷(360÷30)=1708．33(万元)
(6)流动负债=应付账款=1708．33(万元)
(7)流动资金=流动资产-流动负债=10607．49-1708．33=8899．16(万元)
问题3：
项目的总投资：固定资产投资总额+流动资金=(工程费+工程建设其他费+预备费+贷款利息)+流动资金=[(36000+10000+4000)+6391．74]+8899．16=65290．9(万元)

第3题：

某投资项目运营期某年的总成本费用（不含财务费用）为1100万元，其中：外购原材料、燃料和动力费估算额为500万元，工资及福利费的估算额为300万元，固定资产折旧额为200万元，其他费用为100万元。据此计算的该项目当年的经营成本估算额为（ ）万元。

A.1000

B.900

C.800

D.300


正确答案：B
答案解析： 经营成本=不含财务费用的总成本费用-折旧=1100-200=900（万元）；

第4题：

某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期为3年。3年的投资比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投产。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算；每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元)；年外购原材料、燃料估算为19200万元；年销售收入为21000万元，年修理费占年销售收入的10%，产成品为2333.33万元；外购商品或服务年费用为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款为30天，现金为40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。根据题意，回答下列问题：

估算预付账款、应付账款和预收账款分别为( )万元。
A.45.82；1400.00；80.00
B.48.39；1580.00；90.00
C.52.34；1490.00；95.00
D.66.67；1600.00；100.00

答案：D
解析：
D

第5题：

某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期为3年。3年的投资比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投产。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算；每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元)；年外购原材料、燃料估算为19200万元；年销售收入为21000万元，年修理费占年销售收入的10%，产成品为2333.33万元；外购商品或服务年费用为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款为30天，现金为40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。根据题意，回答下列问题：

扩大指标估算法常用的基数有( )。
A.销售费用
B.经营成本
C.总成本费用
D.固定资产投资

答案：B,C,D
解析：
B C D

第6题：

某建设项目达到设计能力后，全场定员1000人，工资和福利费按照每人每年2万元估算。每年的其他费用为1000万元，其中其他制造费600万元，现金的周转次数为每年10次。流动资金估算中应收账款估算额为2000万元，预收账款估算额为300万元，应付账款估算额为1500万元，存货估算额为6000万元，预付账款估算额500万元，则该项目流动资金估算额为()万元。

A.7000
B.6400
C.10000
D.9960

答案：A
解析：
在流动资金分项详细估算法中，基本原理如下：流动资金=流动资产-流动负债=（应收账款+存货+库存现金+预付账款）-（应付账款+预收账款）应收账款、存货、预付账款、应付账款和预收账款都已给出，只需估算现金。现金=（年工资及福利+年其他费）／现金周转次数=(2×1000+1000)／10=300（万元）最后的计算结果为：2000+6000+300+500-(1500+300)=7000（万元）

第7题：

某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期为3年。3年的投资比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投产。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算；每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元)；年外购原材料、燃料估算为19200万元；年销售收入为21000万元，年修理费占年销售收入的10%，产成品为2333.33万元；外购商品或服务年费用为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款为30天，现金为40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。根据题意，回答下列问题：

该企业的应收账款和现金需要量分别为( )万元。
A.1460；824.35
B.1580；855.39
C.1750；975.56
D.1860；1002.45

答案：C
解析：
C

第8题：

某建设项目达到设计生产能力后，全厂定员1000人，工资和福利费按照每人每年20000元估算。每年的其他费用为1000万元，其中其他制造费600万元，现金的周转次数为每年10次。流动资金估算中应收账款估算额为2000万元，应付账款估算额为1500万元，存货估算额为6000万元，则该项目流动资金估算额为（ ）万元。

A．6800

B．6760

C．9800

D．9760


正确答案：A

第9题：

某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期为3年。3年的投资比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投产。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算；每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元)；年外购原材料、燃料估算为19200万元；年销售收入为21000万元，年修理费占年销售收入的10%，产成品为2333.33万元；外购商品或服务年费用为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款为30天，现金为40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。根据题意，回答下列问题：

估算其该年度的存货为( )万元。
A.7786.66
B.7965.25
C.8012.38
D.8124.94

答案：A
解析：
A

第10题：

某建设项目达到设计能力后，全场定员1000人，工资和福利费按照每人每年2万元估算。每年的其他费用为1000万元，其中其他制造费600万元，现金的周转次数为每年10次。流动资金估算中应收账款估算额为2000万元，预收账款估算额为300万元，应付账款估算额为1500万元，存货估算额为6000万元，预付账款估算额500万元，则该项目流动资金估算额为（ ）万元。

A：7000
B：6400
C：10000
D：9960

答案：A
解析：
2019版教材P138
在流动资金分项详细估算法中，基本原理如下：流动资金=流动资产-流动负债=（应收账款+存货+库存现金+预付账款）-（应付账款+预收账款）应收账款、存货、预付账款、应付账款和预收账款都已给出，只需估算现金。现金=（年工资及福利+年其他费）／现金周转次数=（2×1000+1000）／10=300（万元）最后的计算结果为：2000+6000+300+500-（1500+300）=7000（万元）

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