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下列关于基金资产估值的叙述中，错误的是（）。

题目
单选题
下列关于基金资产估值的叙述中，错误的是（）。
A

要求基金份额净值的计算必须准确

B

在估值过程中一般均采用资产最新价格

C

广义来说，每份基金都与基金的各项资产以及负债按一定的比例一一对应

D

赎回者希望能够以低于实际价值的价格进行赎回

参考答案和解析
正确答案： A
解析： 对于基金投资者来说，申购者希望以低于实际价值的价格进行申购，赎回者希望能够以高于实际价值的价格进行赎回。
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第1题：

以下关于基金资产估值，表述错误的是()。

A.基金管理人进行基金估值，可参考估值小组的意见，但不能免除其估值责任

B.基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值进行复核

C.基金托管人根据确认的基金份额净值计算申购赎回数额

D.基金管理人每个工作日对基金资产估值


正确答案：C
由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

第2题：

下列关于基金资产估值频率的说法中，错误的是（ ）。

A.基金一般都按照固定的时间间隔对基金资产进行估值，通常监管法规会规定一个最小的估值频率
B.对开放式基金来说，估值的时间通常与开放申购、赎回的时间不一致
C.目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值
D.封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也进行估值

答案：B
解析：
对开放式基金来说，估值的时间通常与开放申购、赎回的时间一致。

第3题：

下列关于基金资产估值，表述错误的是（ ）。

A.基金管理人进行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任

B.基金管理人每个工作日对基金资产估值

C.基金资产估值的责任人是基金托管人

D.基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值进行复核


正确答案：C
C项，我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

第4题：

以下关于基金资产估值，表述错误的是（）。

A:基金管理人每个工作日对基金资产估值
B:基金资产估值的责任人是基金托管人
C:基金管理人连行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任
D:基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值连行复核

答案：B
解析：
我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

第5题：

下列关于基金估值的表述错误的是（ ）。

A.基金份额净值是按照基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算
B.基金日常估值由基金托管人进行
C.基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人
D.基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人

答案：B
解析：
基金日常估值由基金管理人进行。

第6题：

以下关于基金资产估值，表述错误的是( )。

A、基金管理人进行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任

B、基金托管人根据确认的基金份额净值计算申购赎回数额

C、基金管理人每个工作日对基金资产估值

D、基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值进行复核


答案：B
解析：基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人。.基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由“基金注册登记机构”根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

第7题：

下列关于基金资产估值的叙述中，错误的是（ ）。

A.要求基金份额净值的计算必须准确
B.在估值过程中一般均采用资产最新价格
C.广义来说，每份基金都与基金的各项资产以及负债按一定的比例一一对应
D.赎回者希望能够以低于实际价值的价格进行赎回

答案：D
解析：
对于基金投资者来说，申购者希望以低于实际价值的价格进行申购，赎回者希望能够以高于实际价值的价格进行赎回。

第8题：

以下关于基金资产估值的表述，正确的是()。

A.对渡动性差的证券估值需注意“滥估”问题

B.海外基金的估值频率最长为每周估值一次

C.为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法

D.基金资产估值的责任人是基金托管人


正确答案：A
海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法．

第9题：

以下关于基金资产估值的表述，正确的是（）。

A:为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法
B:对流动性差的证券估值需注意“滥估”问题
C:海外基金的估值平频率最长为每周估值一次
D:基金资产估值的责任人是基金托管人

答案：B
解析：
A项，估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则，假若基金变更了估值方法，需要及时进行披露；C项，海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次；D项，我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

第10题：

下列关于基金管理人的基金资产估值工作的说法中，正确的有（ ）。
Ⅰ．应该制定相应的制度，明确基金估值的原则和程序
Ⅱ．使用合理、可靠的估值业务系统
Ⅲ．须与基金托管人使用相同的估值业务系统
Ⅳ．建立健全估值决策体系

A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

答案：B
解析：
为准确、及时地进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序；建立估值委员会，健全估值决策体系；使用合理、可靠的估值业务系统；加强对业务人员的培训，确保估值人员熟悉各类投资品种的估值原则及具体估值程序；不断完善相关风险监测、控制和报告机制。
Ⅲ项，并未要求基金管理人的基金资产估值工作与基金托管人使用相同的估值业务系统。

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