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对内部授权审批制度表述正确的有（）。

题目
多选题
对内部授权审批制度表述正确的有（）。
A

提高会计人员业务水平

B

强化会计人员岗位责任制

C

建立重大事项集体决策和会签制度

D

明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任

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第1题：

销售与收款循环的内部控制包括( )。

A、正确的授权审批

B、建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度

C、注销的坏账应当进行备查登记

D、按月寄出对账单


参考答案：ABCD

第2题：

下列对贷款制度的说法正确的是（ ）。

A.审贷结合

B.审贷分离

C.同级审批

D.分级审批

E.分散授权管理


正确答案：BD

第3题：

贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款,不得越权审批。()

此题为判断题(对，错)。


参考答案：对

第4题：

商业银行开办银行卡业务应当具备已就该项业务建立了科学完善的（），有明确的内部授权审批程序。

  • A、外部控制制度
  • B、联合控制制度
  • C、风险监控制度
  • D、内部控制制度

正确答案:D

第5题：

下列对贷款制度的说法，正确的有(?)。

A．审贷结合?
B．审贷分离?
C．同级审批?
D．分级审批
E．分散授权

答案：B,D
解析：
BD银行信贷管理实行集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。故选BD。

第6题：

关于内部交易的审批，说法正确的是()：

A.内部交易一般按照交易所属业务的授权进行审批

B.重大内部交易应依据我行公司章程和授权方案的规定，提交董事会或股东大会审批

C.重大内部交易应提交总行行长审批

D.我行附属机构之间发生的内部交易，应当报送总行审批


正确答案：AB

第7题：

下列对贷款制度的说法，正确的有（ ）。

A．审贷结合

B．审贷分离

C．同级审批

D．分级审批

E．分散授权管理


正确答案：BD
银行信贷管理实行集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。故选BD。

第8题：

注册会计师王惠了解到，E公司为加强在建工程项目的管理，要求审批人员根据工程项目相关业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批。对于审批人员超越授权范围审批的工程项目业务，经办人虽无权拒绝办理，但在办理后，应及时向审批人的上级授权部门报告。王惠据此认为该项内部控制设计存在缺陷。( )

A．正确

B．错误


正确答案：A
解析：所述内部控制因为它使越权审批实际上失去厂制约。应改为“经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告”。

第9题：

货币资金业务内部会计控制对授权审批有哪些基本要求？


正确答案: （1）应当建立严格的授权审批制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
（2）审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
（3）经办人员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

第10题：

单位建立的货币资金业务授权批准制度应当包括（）。

  • A、审批人对货币资金业务授权批准的方式
  • B、审批人对货币资金业务授权批准的权限
  • C、审批人对货币资金业务授权批准的程序
  • D、审批人对货币资金业务授权批准的责任和相关控制措施

正确答案:A,B,C,D

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