开发银行和政策性银行的内部控制评价和内部资本充足评估应当至少每年各开展一次。

题目
单选题
开发银行和政策性银行的内部控制评价和内部资本充足评估应当至少每年各开展一次。
A

B

参考答案和解析
正确答案: B
解析:
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第1题:

下列属于商业银行内部审计部门应当履行的职责有()

A:评估资本管理的治理结构和相关部门履职情况,以及相关人员的专业技能和资源充分性
B:至少每年一次检查内部资本充足评估程序相关政策和执行情况
C:组织实施内部资本充足评估程序
D:至少每年一次评估资本充足率管理计划的执行情况
E:向董事会提交资本充足率管理审计报告、内部资本充足评估程序执行情况审计报告、资本计量高级方法管理审计报告

答案:A,B,D,E
解析:
A、B、D、E四项均属于商业银行内部审计部门应当履行的职责。除了这些之外,还履行的职责有:至少每年一次评估资本规划的执行情况;检查资本管理的信息系统和数据管理的合规性和有效性。而C项属于商业银行制定的内部审计部门之外的相关部门应履行的职责。

第2题:

下列关于商业银行内部资本充足评估报告的表述,错误的是(  )。

A. 监管机构认为银行的内部资本充足评估程序符合监管要求时,可基于银行自行评估的内部资本水平来确定监管资本要求
B. 报告应评估银行实际持有的资本是否足以抵御主要风险
C. 报告作为银行的自我评估过程和结论的书面报告,可以作为内部完善风险管理体系和控制机制的重要参考文件
D. 监管机构在银行提交评估报告后,不需要再对银行内部资本充足评估程序进行检查

答案:D
解析:
D项属于资本充足率监督检查的范围。资本充足率监督检查包括但不限于以下内容:①评估商业银行全面风险管理框架;②审查商业银行对合格资本工具的认定,以及各类风险加权资产的计量方法和结果,评估资本充足率计算结果的合理性和准确性;③检查商业银行内部资本充足评估程序,评估公司治理、资本规划、内部控制和审计;④对商业银行的信用风险、市场风险、操作风险、集中度风险、银行账户利率风险、流动性风险、声誉风险及战略风险等各类风险进行评估,并对压力测试工作开展情况进行检查。

第3题:

根据《商业银行内部控制指引》,下列关于内部控制评价的说法错误的是()。

A、商业银行应当根据实际情况,建立相应的授权体系,明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限,并实施动态调整

B、商业银行内部控制评价应当由监事会指定的部门组织实施

C、商业银行内部控制评价至少每年开展一次

D、商业银行应当对各项业务制度和管理制度定期进行评估


答案:B

第4题:

商业银行应当至少每半年一次实施内部资本充足评估程序,在银行经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化时,应及时进行调整。


正确答案:错误

第5题:

第二支柱明确要求商业银行应当建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序,应至少每年实施四次。( )


答案:错
解析:
第二支柱明确要求商业银行应当建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序,应至少每年实施一次。

第6题:

根据《商业银行资本管理办法(试行)》,下列关于商业银行第二支柱建设的描述,最不恰当的是(  )。

A、银行需要审慎评估各类风险、资本充足水平和资本质量,制定资本规划和资本充足率管理计划
B、银行需要建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序
C、银行应将内部资本充足评估程序作为内部管理和决策的组成部分
D、内部资本充足评估程序应至少每三年实施一次

答案:D
解析:
D项,内部资本充足评估程序应当至少每年实施一次,在银行经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化时,应及时进行调整和更新。

第7题:

根据《商业银行内部控制指引》的规定,下列关于内部控制评价要求的说法中,错误的是( )。

A.商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率,至少每年开展一次
B.商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准,根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级,并明确相应的纠正措施和方案
C.商业银行应当强化内部控制评价结果运用,可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩,并作为被评价机构领导班子考评的重要依据
D.商业银行分支机构应将其内部控制评价情况,于每年9月底前报送属地银行业监督管理机构

答案:D
解析:
在评价结果报告方面,商业银行年度内部控制评价报告经董事会审议批准后,于每年4月30日前报送中国银行业监督管理委员会或对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构。商业银行分支机构应将其内部控制评价情况,按上述时限要求,报送属地银行业监督管理机构。

第8题:

根据《商业银行内部控制指引》,商业银行内部控制评价,应该至少()开展一次。

A、每月

B、每季度

C、每半年

D、每年


答案:D

第9题:

第二支柱明确要求商业银行应当建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序,应至少每半年实施一次。( )


答案:错
解析:
第二支柱明确要求商业银行应当建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序,应至少每年实施一次,在经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化时,应及时进行调整和更新。

第10题:

城市商业银行应当至少每两年实施一次内部资本充足评估程序,在银行经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化时,应及时进行调整和更新。


正确答案:错误

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