45
45.06
69
69.06
第1题：
位于某市区的一家房地产开发公司，2008年度开发建设办公楼一栋，12月与某生产性外商投资企业签订一份购销合同，将办公楼销售给该生产性外商投资企业，销售金额共计1200万元。合同载明，外商投资企业向房地产开发公司支付货币资金900万元，另将一块未作任何开发的土地的使用权作价300万元转让给房地产开发公司。房地产开发公司开发该办公楼支付的土地价款200万元、拆迁补偿费100万元、基础设施费50、建筑安装工程费400万元，开发过程中发生的管理费用120万元、销售费用60万元。外商投资企业转让给房地产开发公司的土地，原取得使用权时支付的价款200万元，相关税费10万元。
（说明：当地政府确定房地产开发费用的扣除比例为8%）
要求：按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
（1）计算房地产开发公司签订的购销合同缴纳的印花税。
（2）计算房地产开发公司销售办公楼应缴纳的营业税。
（3）计算房地产开发公司销售为办公楼应缴纳的城建税和教育费附加。
（4）计算房地产开发公司销售办公楼的扣除项目金额。
（5）计算房地产开发公司销售办公楼的增值额。
（6）计算房地产开发公司销售办公楼应缴纳的土地增值税。
（7）计算外商投资企业应缴纳的营业税。
（8）计算外商投资企业应缴纳的印花税。
（9）计算外商投资企业转让土地使用权的扣除项目金额。
（10）计算外商投资企业转让土地使用权应缴纳的土地增值税。
第2题：
2005年3月1日某房地产开发公司以100万元获得某块土地使用权后即于3月3日将该块土地使用权以110万元的价格转让出去，转让时缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加共6.05万元，印花税为550元。该房地产开发公司转让其土地使用权应缴纳的土地增值税为( )万元。
A．4
B．3.82
C．1.17
D．1.19
第3题：
2009年3月某房地产开发公司转让5年前购入的一块土地，取得转让收入1800万元，该土地购进价1200万元，取得土地使用权时缴纳相关税费40万元，转让该土地时缴纳相关税费35万元。该房地产开发公司转让土地应缴纳土地增值税( )万元。
A．73.5
B．150
C．157.5
D．300
第4题：
某房地开发公司与另一企业签订了土地使用权转让合同，土地总价款3000万元人民币，房地产开发公司向企业先支付了700万元定金。此后由于该地区投资环境改善．该企业未履行土地使用权转让合同，则该企业应向房地产开发公司返还1400万元。（ ）
此题为判断题(对，错)。
第5题：
某房地产开发公司，有自己的施工队（非独立核算），2007年10月份经营业务如下：
（1）销售自建商品住宅楼-栋，取得销售收入1800万元，工程成本460万元，成本利 润率10%；
（2）施工队为房地产开发公司建成自用办公楼一栋，施工队与房地产开发公司结算工程 价款为3000万元；
（3）房地产公司以一幢房屋向某银行抵押贷款，到期本息合计4800万元，公司无力还 款，银行将抵押的房屋收归己有，经房产评估所评定该房产价值5000万元，银行决定再向 房地产开发公司支付200万元，该公司表示同意；
（4）房地产开发公司所属施工队承包某安装、装饰工程结算价款为1200万元，其中包 括安装制冷设备价款100万元、施工队自带的辅助性装饰材料25万元。
上述取得的专用发票均通过税务机关的认证。
要求：根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：
（1）计算销售自建商品住宅应缴纳营业税；
（2）计算向银行转移抵押房产业务应缴纳营业税；
（3）计算施工队完成的承包工程应缴纳营业税；
（4）计算该房地产开发公司当月共应缴纳营业税。
第6题：
2017年3月某房地产开发公司转让5年前购入的一块土地，取得不含增值税转让收入2800万元，该土地购进价1200万元，取得土地使用权时缴纳相关税费60万元，转让该土地时计算土地增值税前准予扣除的税费为16.8万元。该房地产开发公司转让土地应缴纳土地增值税（）万元。
A.373.5
B.450
C.570.08
D.761.6
未开发的土地直接转让不享受加计扣除的优惠。
可扣除项目=1200+60+16.8=1276.8（万元），增值额=2800-1276.8=1523.2（万元）
增值率=1523.2÷1276.8=119.30%，应纳土地增值税税额=1523.2×50%-1276.8×15％=570.08（万元）
第7题：
某房地产开发公司与另一企业签订了土地使用权转让合同，土地总价款3000万元，房地产开发公司向企业先支付了700万元定金。此后由于该地区投资环境改善，该企业未履行土地使用权转让合同，则该企业应向房地产开发公司返还1400万元。（ ）
第8题：
某房地产开发公司购买某企业闲置的房产，合同上注明土地使用权价款1500万元，厂房和附着物共计价款802万元。该房地产开发公司应缴纳契税( )万元。(当地省人民政府规定的契税税率为3%)
A．45
B．45.06
C．69
D．69.06
第9题：
某房地产开发公司与另一企业签订了土地使用权转让合同，土地总价款3 000万元，房地产开发公司向企业先支付了700万元定金。此后由于该地区投资环境改善，该企业未履行土地使用权转让合同，则该企业应向房地产开发公司返还1 400万元。 （ ）
此题为判断题(对，错)。
第10题：
某位于市区的化工厂受让一块土地，将其开发好以后与位于市区的某房地产开发公司交换办公楼一幢。双方签定的产权转移书据上各自注明土地作价800万元、办公楼作价1000万元。化工厂受让土地使用权支付的相关价款与费用共计500万元，土地开发成本100万元，准予扣除的开发费用50万元；房地产开发公司建造办公楼发生的土地使用费用支出400万元，房地产开发成本和费用分别为200万元和100万元。
要求：
就化工厂与房地产开发公司的这一交换行为计算双方应该缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加、印花税、契税、土地增值税和企业所得税。(该市核定的契税税率为4%，房地产开发费用列支比例为l0%。)