83300
59840
67840
75140
第1题:
某商场(增值税一般纳税人)与其供货企业达成协议,与销售量挂钩进行平销返利。 2008年5月向供货方购进商品取得税控增值税专用发票,注明税额120万元、进项税额 20.40万元并通过主管税务机关认证,当月按平价全部销售,月末供货方向该商场支付返利4.8万元。下列该项业务的处理符合有关规定的有( )。
A.商场应按120万元计算销项税额
B.商场应按124.8万元计算销项税额
C.商场当月应抵扣的进项税额为20.4万元
D.商场当月应抵扣的进项税额为19.7万元
E.商场本月可以开具返利的普通发票给供货企业
第2题:
某商场(增值税一般纳税人)与其供货企业达成协议,按销售量挂钩进行平销返利。2009年5月向供货方购进植物油取得税控增值税专用发票,注明税额20.4万元,并通过主管税务机关认证,当月按购进价全部销售,月末供货方向该商场支付返利4.8万元。下列有关该项业务的处理符合有关规定的有( )。
A.商场应按156.92万元计算销项税额
B.商场应按124.8万元计算销项税额
C.商场当月应抵扣的进项税额为20.4万元
D.商场当月应抵扣的进项税额为19.85万元
E.商场按平销返利有关规定冲减前期增值税进项税额
第3题:
A.商场应按120万元计算确定销项税额
B.商场应按124.8万元计算销项税额
C.商场当月应抵扣的进项税额为20.4万元
D.商场当月应抵扣的进项税额为19.7万元
第4题:
视讯电器商场为增值税一般纳税人,2010年3月份发生如下经济业务:
(1)销售特种空调取得含税销售收入177 840元,同时提供安装服务收取安装费19 890元。
(2)销售电视机120台,每台含税零售单价为2 223元。
(3)代销一批数码相机,按含税销售总额的5%提取代销手续费14 391元。
(4)购进热水器50台,不含税单价800元,货款已付;购进DVD播放机100台,不含税单价600元,货款已付。两项业务均已取得增值税专用发票。
(5)当月该商场其他商品含税销售收入为163 800元。
已知:该商场上月未抵扣进项税额6 110元;增值税适用税率为17%。
要求:根据上述情况回答下列问题。
(1)该商场3月份的进项税额_________。
(2)该商场3月份的销项税额________。
(3)该商场3月份应缴纳增值税税额_________。
第5题:
某电器商场为增值税一般纳税人。2012年7月份发生如下经济业务:
(1)销售A类空调取得含税销售收入177840元,同时提供安装服务收取安装费19890元。
(2)销售电视机120台,每台含税零售单价为2223元。
(3)代销一批数码相机,按含税销售总额的5%提取代销手续费14391元。
(4)购进热水器50台,不含税单价800元,货款已付;购进DVD播放机100台,不含税单价600元,货款已付。两项业务均已取得增值税专用发票。
(5)当月该商场其他商品含税销售收入为163800元。
已知:该商场上月未抵扣进项税额6110元,增值税适用税率为17%。
要求计算:
(1)该商场7月份的销项税额为___________。
(2)该商场7月份的进项税额为___________。
(3) 该商场7月份应缴纳增值税税额为___________。
第6题:
某商场(增值税一般纳税人)与其供货企业达成协议,按销售量挂钩进行平销返利。2006年5月向供货方购进商品取得税控增值税专用发票,注明税额120万元、进项税额20.4万元并通过主管税务机关认证,当月按平价全部销售,月末供货方向该商场支付返利乙8万元。下列该项业务的处理符合有关规定的有( )。
A.商场应按120万元计算销项税额
B.商场应按124.8万元计算销项税额
C.商场当月应抵扣的进项税额为20.4万元
D.商场当月应抵扣的进项税额为19.7万元
第7题:
根据上述资料,计算该商场当月可以抵扣的增值税进项税额。
业务(1):外购货物用于非增值税应税项目的,不得抵扣进项税额;
业务(2):外购货物由于取得的是普通发票,所以不得抵扣货物的进项税额;支付给小规模纳税人的运输费,取得税务机关代开的货运增值税专用发票的,准予按照3%的征收率抵扣进项税额,
准予抵扣的进项税额= 10000×3%=300(元);该商场当月可以抵扣的增值税进项税额为300元。
第8题:
下列关于该企业向农民生产者购进棉花和向供销公司购进棉花计算的可抵扣进项税额的说法正确的有( )。 A.向供销公司购进棉花可抵扣的进项税额为8.95万元 B.向供销公司购进棉花可抵扣的进项税额为7.65万元 C.向农民生产者购进棉花可抵扣的进项税额为0 D.向农民生产者购进棉花可抵扣的进项税额为1.82万元
第9题:
某商场(增值税一般纳税人)与其空调生产厂家达成协议,按销售量挂钩进行平销返利。2009年10月向空调生产厂家购进商品取得税控增值税专用发票,注明税额200万元、进项税额34万元并通过主管税务机关认证,当月按购进价全部销售,月末空调生产厂家向该商场支付返利15.21万元。下列该项业务的处理符合有关规定的有( )。
A.商场应按200万元计算销项税额
B.商场应按213万元计算销项税额
C.商场当月应抵扣的进项税额为31.79万元
D.商场当月应抵扣的进项税额为34万元
E.商场本月可以开具返利的专用发票给供货企业
第10题:
某一般纳税人购进货物的进项税为1200元,购进固定资产的进项税额为300元。已知该企业适用的增值税税率为17%,则该企业当月可抵扣的进项税额为( )。
A.1200元
B.1500元
C.300元
D.900元