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下列有关对税务人员违法处理的表述正确的有（）。

题目
多选题
下列有关对税务人员违法处理的表述正确的有（）。
A

对滥用职权，故意刁难纳税人的，调离税收工作岗位

B

对违反法律规定提前征收税款的，对直接责任人员依法给予行政处分

C

协助纳税人逃避追缴欠税，构成犯罪的，依法追究刑事责任

D

税务人员在征收税款中未依法回避的，依法给予行政处分

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第1题：

下列关于税务行政处罚设定的表述中，正确的有( )。

A.国家税务总局对非经营活动中的违法行为，设定罚款不得超过 l000元

B.国家税务总局对非经营活动中有违法所得的违法行为，设定罚款不得超过 5000元

C.国家税务总局对经营活动中没有违法所得的违法行为，设定罚款不得超过 10000元

D.国家税务总局对经营活动中有违法所得的违法行为，设定罚款不得超过违法所得的 3

倍且最高不得超过30000元


正确答案：ACD
答案：ACD
解析：参看教材625页，税务行政规章对非经营活动中的违法行为设定罚款不得超过 1 000
元；对经营活动中的违法行为，有违法所得的，设定罚款不得超过违法所得的3 倍，且最高
不得超过3万元，没有违法所得的，设定罚款不得超过1 万元；超过限额的，应当报国务院
批准。所以选项B不正确。 
 
 

第2题：

下列关于税务行政机关作出责令限期改正的表述中正确的是（ ）。

A．它是一种税务行政处罚

B．它的形式包括责令停止税收违法行为、责令限期进行纳税调整、责令停产停业

C．它是对税务违法行为的后果及其行为本身的纠正

D．它是对税务违法行为人权利的一种限制或剥夺


正确答案：C
本题考核税务机关作出的责令限期改正的性质。责令限期改正是一种行政命令，不是税务行政处罚。所以选项A错误。责令限期改正的形式包括责令停止税收违法行为、责令改正税收违法行为、责令限期进行纳税调整等。不包括责令停产停业。所以选项B错误。责令限期改正是对税务违法行为的后果及其行为本身的纠正，要么停止违法行为，要么消除违法行为的后果。而税务行政处罚是一种制裁，是对税务违法行为人财产权利的一种限制或剥夺，形成一种震慑。所以选项C正确，选项D错误。

第3题：

监察机关对控告、检举重大违法违纪行为的有功人员，可以依照有关规定给予奖励。该表述是否正确?


答案：本题表述正确。 《行政监察法》第二十八条

第4题：

公民举报是税务违法案件的重要产生途径。下列有关税务违法案件举报工作表述正确的有（　）。

  • A、举报中心受理举报的范围既包括偷税、逃避追缴欠税、骗税和虚开、伪造、非法提供、非法取得发票，也包括其他税务违法行为
  • B、举报可以采用书信、口头、电话或者举报人认为方便的其他形式提出
  • C、举报中心只受理实名举报，不得受理匿名举报
  • D、税务违法案件的举报材料，由举报中心统一管理

正确答案:A,B,D

第5题：

下列税务机关进行的各项税务检查中，不正确的有（　　）。

A.税务机关有权到车站检查纳税人托运的应纳税商品
B.税务机关在调查税收违法案件时，经县以上税务局（分局）局长批准，可以查询案件涉嫌人员的储蓄存款
C.税务机关派出的人员进行税务检查时，应当出示税务检查证和税务检查通知书；未出示税务检查证和税务检查通知书的，被检查人也应当配合税务人员进行税务检查
D.税务机关调查税务违法案件时，对与案件有关的情况和资料，可以记录、录音、录像、照相，但不得复制

答案：B,C,D
解析：
（1）选项B：税务机关在调查税收违法案件时，经设区的市、自治州以上税务局（分局）局长批准，可以查询案件涉嫌人员的储蓄存款。（2）选项C：税务机关派出的人员进行税务检查时，应当出示税务检查证和税务检查通知书，并有责任为被检查人保守秘密；未出示税务检查证和税务检查通知书的，被检查人有权拒绝检查。（3）选项D：税务机关调查税务违法案件时，对与案件有关的情况和资料，可以记录、录音、录像、照相、复制。

第6题：

下列关于税务行政处罚设定的表述中，正确的有( )。

A．国家税务总局对非经营活动中的违法行为，设定罚款不得超过1000元

B．国家税务总局对非经营活动中有违法所得的违法行为，设定罚款不得超过5000元

C．国家税务总局对经营活动中没有违法所得的违法行为，设定罚款不得超过10000元

D．国家税务总局对经营活动中有违法所得的违法行为，设定罚款不得超过违法所得的3倍且最高不得超过30000元


正确答案：ACD
解析：税务行政规章对非经营活动中的违法行为设定罚款不得超过1000元；对经营活动中的违法行为，有违法所得的，设定罚款不得超过违法所得的3倍，且最高不得超过3万元，没有违法所得的，设定罚款不得超过1万元；超过限额的，应当报国务院批准。所以选项B不正确。

第7题：

下列关于税务行政处罚设定的表述中，不正确的是（ ）

A.国家税务总局对非经营活动中的违法行为，设定罚款不得超过1000元
B.国家税务总局对经营活动中没有违法所得的违法行为，设定罚款不得超过10000元
C.国家税务总局对非经营活动中有违法所得的违法行为，设定罚款不得超过3000元
D.国家税务总局对经营活动中有违法所得的违法行为，设定罚款不得超过违法所得的3倍且最高不得超过30000元

答案：C
解析：
选项 C，国家税务总局对非经营活动中有违法所得的违法行为，设定罚款不得超过 1000元

第8题：

下列关于税务行政赔偿的前提的说法，不正确的是( )

A．税务机关或其工作人员有职务违法行为

B．存在对纳税人和其他税务当事人利益造成损害的事实

C．税务机关或其工作人员的违法行为与现实发生的损害事实存在因果关系

D．税务机关或其工作人员的职务违法行为与现实发生的损害事实存在因果关系


正确答案：C
解析：税务行政赔偿的构成要件包括： (1)税务机关或其工作人员的职务违法行为； (2)存在对纳税人和其他税务当事人合法权益造成损害的事实； (3)税务机关或其工作人员的职务违法行为与现实发生的损害事实存在因果关系。

第9题：

下列有关对税务人员违法处理的表述正确的有（）。

  • A、对滥用职权，故意刁难纳税人的，调离税收工作岗位
  • B、对违反法律规定提前征收税款的，对直接责任人员依法给予行政处分
  • C、协助纳税人逃避追缴欠税，构成犯罪的，依法追究刑事责任
  • D、税务人员在征收税款中未依法回避的，依法给予行政处分

正确答案:A,B,C,D

第10题：

下列有关纳税人的权利叙述正确的有（）。

  • A、有权要求税务机关为纳税人的情况保密
  • B、依法申请减税、免税、退税的权利
  • C、对税务机关所作出的决定，享有陈述权、申辩权
  • D、有权控告和检举税务机关、税务人员的违法违纪行为

正确答案:A,B,C,D

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