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商业银行应当建立内部控制评价制度，规定内部控制评价的（）等，确保内部控制评价工作规范进行。

题目
多选题
商业银行应当建立内部控制评价制度，规定内部控制评价的（）等，确保内部控制评价工作规范进行。
A

实施主体

B

频率

C

内容

D

程序

E

方法和标准

参考答案和解析
正确答案： C,E
解析： 暂无解析
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第1题：

企业应当围绕()对内部控制进行评价。

A.企业内部控制基本规范

B.企业内部控制应用指引

C.企业的内部控制制度

D.内部控制的5要素


参考答案：D

第2题：

商业银行应当建立内部控制评价制度，规定内部控制评价的()等，确保内部控制评价工作规范进行。

A.实施主体

B.频率

C.内容

D.程序

E.方法和标准


正确答案：ABCDE

第3题：

内部审计对内部控制的评价内容包括()。

A、评价内部控制制度的合法性

B、评价内部控制制度的健全性

C、评价内部控制制度的有效性

D、评价内部控制制度的重要性

E、评价内部控制制度的及时性


参考答案：ABC

第4题：

下列关于商业银行开展内部控制评价，说法正确的是（　）。

A.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
B.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
C.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
D.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
E.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率

答案：A,B,C,D,E
解析：
正确答案是：A,B,C,D,E，商业银行开展内部控制评价，应重点做好：
1.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
2.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率
3.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
4.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
5.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
6.在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告董事会审议批准，于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构
考点
内部控制的基本要素

第5题：

内部控制测评的正确步骤是（ ）。

A.调查了解内部控制→对内部控制进行初步评价→如果决定依赖内部控制，实施内部控制测试→对内部控制进行再评价
B.对内部控制进行初步评价→调查了解内部控制→如果决定依赖内部控制，实施内部控制测试→对内部控制进行再评价
C.对内部控制进行初步评价→调查了解内部控制→对内部控制进行再评价→如果决定依赖内部控制，实施内部控制测试
D.对内部控制进行初步评价→如果决定依赖内部控制，实施内部控制测试→调查了解内部控制→对内部控制进行再评价

答案：A
解析：
内部控制测评的四步骤为：调查了解内部控制→对内部控制进行初步评价→如果决定依赖内部控制，实施内部控制测试→对内部控制进行再评价。

第6题：

根据《商业银行内部控制指引》,下列关于内部控制评价的说法错误的是()。

A、商业银行应当根据实际情况，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整

B、商业银行内部控制评价应当由监事会指定的部门组织实施

C、商业银行内部控制评价至少每年开展一次

D、商业银行应当对各项业务制度和管理制度定期进行评估


答案：B

第7题：

商业银行应当建立内部控制的评价制度，对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检讨。()

此题为判断题(对，错)。


正确答案：正确

第8题：

下列有关内部控制制度评价的说法中过错的是( )。

A. 应当依照制订评价计划、实施评价活动、编制评估报告等程序发展内部控制评价

B. 内部控制有效性是建立与实施内部掌握可以为掌握目标的实现提供合理的保障

C. 内部控制缺点突出可分为设计缺点和运行缺点

D. 实施内部控制评价，仅包含对内部控制设计有效性的评价，不包括运行无效性的评估


正确答案：D
解析：实施内部控制评价，包含对内部控制设计有效性和运行有效性的评估。

第9题：

《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求不包括（ ）。

A.内部控制评价制度
B.内部控制评价的频率
C.内部控制评价的范围
D.内部控制评价反馈

答案：D
解析：
《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求：（1）内部控制评价制度；（2）内部控制评价组织实施；（3）内部控制评价的范围；（4）内部控制评价的频率；（5）内部控制缺陷认定；（6）内部控制评价质量控制；（7）内部控制结果运用；（8）内部控制评价结果运用。

第10题：

商业银行开展内部控制评价，应重点做好的方面包括（）。

A.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
B.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
C.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
D.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
E.在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告股东会审议批准，于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构

答案：A,B,C,D
解析：
商业银行开展内部控制评价，应重点做好：
1.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
2.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率
3.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
4.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
5.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
6.在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告董事会审议批准，于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构
考点
内部控制的基本要素

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