第1题：
请结合工作实际，谈谈或有负债业务营销中须注意的问题。
参考答案：
(1)或有负债业务营销与其他信贷产品营销类似，也是关系营销和产品设计的
(2)或有负债业务需放到客户总需求中通盘考虑，并同时与其他产品相结合，营销效果才更好。
(3)营销中须注意与实际项目或业务相结合，如船舶类保函须明确其所服务的船舶订单的情况和资金到位情况。
第2题：
请结合工作实际，试述交易类业务审计重点。
参考答案：
(1)开办交易类业务是否经上级行批准或授权，是否纳人全行统一授权管理，是 否制定交易类业务管理办法或操作规程，前中后台是否严格分离，是否制定相应的风 险管理政策或措施，设定不同交易品种的限额，设定交易对手的交易限额，设定交易 员的交易权限和交易限额等。
(2)是否与客户签订协议，充分揭示有关交易的风险，明确双方的权利和义务。
(3) 是否根据具体业务的风险状况收取足额履约保证金或办理足额抵押担保。
(4)对自营交易和代客交易是否分别设置账户核算，是否通过总行进行相应的反方向对冲交易或平盘交易。
(5)是否定期对客户所作的交易进行市场评估，是否定期或不定期检査交易系统运行情况，交易员执行有关交易、遵守交易权限和交易限额等情况。
(6)是否定期对交易对手进行风险评估等。
第3题：
请结合工作实际，论述你对目前商业银行开展的个人贷款业务的理解和认识。
参考答案:
(1)个人贷款的含义。
(2)个人贷款业务的主要特点。①贷款品种多、用途广。商业银行为了满足客户多元化的需求，不断创新发展。现在既有个人消费贷款，也有个人经营贷款;既有自营性个人贷款，也有委托性个人贷款;既有单一性个人贷款，也有组合性个人贷款。这些贷款可以满足个人在购房、购车、旅游、留学、装修、购买消费品和解决临时性资金周转、从事生产经营等各方面的需求。②贷款便利。目前，客户可以通过银行营业网点的个人贷款服务中心、网上银行、电话银行等多种方式了解、咨询银行的个人贷款业务，在银行所辖营业网点、个人贷款服务中心、金融超市、网上银行等办理个人贷款业务，极大地方便了客户。③还款方式灵活。目前，商业银行个人贷款的还款方式有很多种，如等额本息还 款法、等额本金还款法、等比累进还款法、等额累进还款法及组合还款法等多种方法。 除此之外，客户还可以根据自己的需求和还款能力的变化情况，与银行协商后改变还款方式。
第4题：
请结合工作实际，论述储蓄存款业务审计工作中应当关注的要点问题。
参考答案：
(1)操作员管理制度。操作员密码的更换频率;授权人员是否严格按照授权范围进行刷卡办理授权等。(2)储蓄账户的开立和管理。是否符合实名制规定;重要空白凭证、业务印章是否指定专人管理;储户遗失存单、忘记密码，是否按照规定核实储户身份证件和相关信息;对冲账、补账、挂失、冻结、扣划等特殊业务是否进行授权等。
(3)储蓄存款收付。办理超过规定金额以上的现金收付业务或领现业务，是否经过授权后才能办理;对公存款账户转人储蓄存款账户的交易是否有严格的审查制度等。
(4)事后监督管理。对前台手工录人的数据是否进行监督;事后监督对各经营网点的业务监督是否于次日监督完毕，发现的问题是否要求立即改正，立即分析原因等。
第5题：
请结合工作实际，论述银行会计部门人员及岗位管理的内控要点。
参考答案：
(1)商业银行会计内部控制的重点是：实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息。
(2)商业银行应当确保会计工作的独立性，确保会计部门、会计人员能够依据国家统一的会计制度和本行的会计规范独立地办理会计业务，任何人不得授意、暗示、 指示、强令会计部门、会计人员违法或违规办理会计业务。
(3)商业银行会计岗位设置应当实行责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。
(4)商业银行应当对会计主管、会计负责人实行从业资格管理，建立会计人员档案。
(5)商业银行下级机构会计主管的变动应当经上级机构会计部门同意。会计人员调动工作或离职，应当与接管人员办清交接手续，严格执行交接程序。商业银行应当对会计人员实行强制休假制度和定期轮换，落实离岗(任)审计制度。
(6)商业银行应当实行会计差错责任人追究制度。
第6题：
论述贷款业务审计对贷后管理的关注要点。
参考答案：
(1)抽查贷后检査报告及记录，关注是否有足够的检査频率，检查报告是否及时全面客观反映了借款人及保证人的信用情况，充分反映借款人信用风险的预警信息; 关注展期原因是否真实，展期是否符合规定等。
(2)抽査贴现业务原始资料，关注借款人是否提供了真实的商品交易合同、增值 税专用发票和商品发运单复印件等。
(3)抽查抵质押物保管登记簿及台账，检査保管登记簿及台账是否清楚完整，质 押物是否有专人保管、专人负责，对权利质押凭证是否登记造册，入库管理等。
(4) 抽查逾期、损失类贷款档案，关注对逾期贷款是否进行了督促催收，对难以 协商处置的或逃废银行债务的，是否及时向法院提起诉讼等。
第7题：
请结合工作实际，谈谈电子票据业务存在的主要问题。
参考答案：
(1)安全问题。由于互联网具有充分开放、管理松散和不设防护的特点，电子票 据在网络上交易公开化程度较高，操作人员和信息使用者干预系统的机会增大，加上 使用的是公用通信线路，系统面临诸多安全隐患，电子票据安全问题凸显。
(2)缺乏规范。电子票据流通中，存在的主要问题有： ①企业网上银行操作平台不一致，向企业推广电子票据业务时比较被动。②电子票据银行承兑到期提示付款、解付等操作没有规范化，各银行的操作有很大的差异。③由于电子票据的转让是以上线银行的网银为载体的，对客户而言，收到电子票 据只能背书转让给巳在上线银行开通了网银电子票据功能并乐于接受电子票据的企业，使用渠道相对狭窄。④电子票据业务一旦出现问题或差错，申诉及处理的流程不明晰。
(3)法律问题。目前我国实行的《中华人民共和国票据法》在制定时所有的规范 都是基于纸质票据的，对电子票据及电子签名的法律效力未作规定，电子票据的业务实践发展与法律制度的制定处于失衡状态。
第8题：
请结合工作实际，论述个人质押贷款业务的主要特点。
参考答案：
(1)个人质押贷款的含义。
(2)个人质押贷款的特点主要有四个方面：①贷款风险较低。由于借款人需将价值充足、变现性强的权利凭证质押给银行，银行贷款风险较低。此类贷款的风险控制重点是关注质物的真实性、合法性和可变现性，因而银行在对借款人的信用评价方面可以有所省略。②申请时间短。个人质押贷款一般都是借款人有急用，要求效率较高，办理时间
第9题：
请结合工作实际，试述对公存款业务审计的关注要点。
参考答案：
(1)账户的开立和管理。开户资料和手续是否完备;银行是否定期向开户单位发送对账单;撤销后的账户是否停止使用;是否对长期休眠账户进行了正确确认和归类; 开销户登记簿、挂失登记簿、重要凭证登记簿等是否设置完备、记载及时全面、查阅方便等。
(2)资金收付。是否按资金性质和用途开立相应的账户，分别登记核算;与居民个人的储蓄存款是否严格分开核算;是否对付款凭证要素严格审査;大额取现是否有 严格的登记审批制度等。
(3)未达款项。是否有完善的对账制度;对账双方账目不符时，是否及时主动査 明原因等。
第10题：
请结合工作实际，分析论述票据结算业务审计应当关注的重点。
参考答案:
(1)是否建立支付结算业务的各项操作规程、章程或规定，是否制定支付结算业务的收费标准;是否建立现金管理制度、空白凭证管理制度、岗位责任制度、业务复核和授权制度、库存定期检査制度、编押核押制度等。
(2)岗位职责是否有效分离，记账、复核、签发、压数、编押、核押、盖章、授权、重要凭证管理是否由不同人员承担。
(3)银行汇票本票开立解付、支票业务、银行承兑汇票、商业承兑汇票业务等应关注的重点，如银行承兑汇票是否按规定收取保证金，是否审查汇票的真实和合规性等。