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商业银行内部控制管理职能部门是商业银行内部控制的（  ）防线。

题目
单选题
商业银行内部控制管理职能部门是商业银行内部控制的（  ）防线。
A

第四道

B

第二道

C

第一道

D

第三道

参考答案和解析
正确答案： B
解析：
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相似问题和答案

第1题：

下列不属于商业银行风险管理“三道防线”的有( )

A．前台业务人员

B．内部审计部门

C．外部监督机构

D．财务控制部门

E．风险管理职能部门


正确答案：CD
CD【解析】风险管理的“三道防线”是：第一防线—前台业务人员；第二道防线一风险管理职能部门；第三道防线—内部审计部门。

第2题：

以下关于内部控制的职责分工说法正确的是（　　）。

A.业务部门是内部控制的“第二道防线”
B.内部审计部门是内部控制的“第三道防线”
C.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”
D.内控管理职能部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题

答案：B
解析：
业务部门是内部控制的“第一道防线”；
内部控制管理职能部门是内部控制的“第二道防线”；
内部审计部门是内部控制的“第三道防线”；
内部审计部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题。
考点
内部控制的职责分工

第3题：

《商业银行内部控制指引》所称商业银行业务部门是指除内控管理职能部门外的其他部门。()

此题为判断题(对，错)。


参考答案：错误

第4题：

内部控制的“第一道防线”是( )。

A.监事会
B.内部管理职能部门
C.内部审计部门
D.业务部门

答案：D
解析：
业务部门是内部控制的“第一道防线”。内部管理职能部门是内部控制的“第二道防线”。内部审计部门是内部控制的“第三道防线”。

第5题：

( )是内部控制的“第一道防线”。

A.高级管理层
B.业务部门
C.内控管理职能部门
D.内部审计部门

答案：B
解析：
业务部门是内部控制的“第一道防线”。

第6题：

( )提出了包括“三道防线”在内的银行内控建设要求。

A.《企业内部控制基本规范》
B.《企业内部控制配套指引》
C.《加强金融机构内部控制的指导原则》
D.《商业银行内部控制指引》

答案：C
解析：
1997年，中国人民银行颁布《加强金融机构内部控制的指导原则》，提出了包括“三道防线”在内的内控建设要求。

第7题：

下列关于商业银行开展内部控制评价，说法正确的是（　）。

A.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
B.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
C.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
D.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
E.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率

答案：A,B,C,D,E
解析：
正确答案是：A,B,C,D,E，商业银行开展内部控制评价，应重点做好：
1.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
2.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率
3.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
4.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
5.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
6.在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告董事会审议批准，于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构
考点
内部控制的基本要素

第8题：

根据《商业银行内部控制指引》,()应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任。

A、董事会、高级管理层

B、董事会、监事会

C、高级管理层、内控管理职能部门

D、内部审计部门、内控管理职能部门


答案：D

第9题：

高级管理层应牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。内部控制管理职能部门与风险合规部门是内部控制的第二道防线。 ( )


答案：错
解析：
商业银行应当指定专门部门作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。内部控制管理职能部门与风险合规部门是内部控制的第二道防线。

第10题：

内部控制管理职能部门是内部控制的（）。

A.“第一道防线”
B.“第二道防线”
C.“第三道防线”
D.“第四道防线”

答案：B
解析：
内部控制管理职能部门是内部控制的“第二道防线”

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