设计针对企业层面重要控制内容的调查问卷,明确控制目标和要求
根据对现状的了解,初步评价现有的企业层面控制是否满足控制要求
汇总和分析与相关部门沟通确认的缺陷,形成缺陷报告并提出整改建议
问责相关缺陷涉及人员
第1题:
对企业内部控制评价个别访谈法理解错误的是( )。
A.个别访谈法在企业层面评价及业务层面评价的了解阶段经常使用
B.访谈后应根据内部控制评价需求形成访谈提纲
C.访谈时对于同一问题应注意不同人员的解释是否相同
D.访谈后应撰写访谈纪要,记录访谈的内容
第2题:
第3题:
A注册会计师决定首先评价甲公司企业层面的内部控制,评价企业层面内都控制的主要目的在于( )。 A.对甲公司企业层面内部控制发表适当的审计意见 B.确定对甲公司各项具体内部控制的适当测试范围 C.向甲公司管理层提出内部控制改进建议 D.识别甲公司财务报表中存在的重大错报风险
第4题:
第5题:
第6题:
总行本部内部控制评价注重( )的内部控制,加强对全行发展战略、社会责任、企业文化等领域内部控制有效性的认定与评价。
A.公司治理层面
B.内部管理层面
C.制度建设层面
D.业务流程层面
第7题:
第8题:
此题为判断题(对,错)。
第9题:
第10题:
《规范》分总则、风险评估和控制方法、单位层面内部控制、业务层面内部控制、评价与监督、附则6章,共68条。