综合类工作底稿
业务类工作底稿
单项类工作底稿
备查类工作底稿
管理类工作底稿
第1题:
审计人员
出纳员
会计主管
仓库保管员
第2题:
审计人员应按有关规定接受继续教育
审计人员应以服务成果的大小决定收费标准的高低
审计人员可以采取任何手段争揽业务
审计人员可以个人名义承接业务
第3题:
重复支付了贷款
收货后未及时支付货款
追加购货后尚未支付款项
支付的货款金额小于应付贷款金额
第4题:
应付款项的重要性
被审计单位管理层的意愿
以前年度审计结果
内部控制的有效性
第5题:
已收到的货币资金确实为被审计单位所有
与货币资金有关的经济业务已全部登记入账
货币资金在财务报表中的列示符合《会计准则》要求
已入账的货币资金确实为被审计单位实际收到的货币资金
第6题:
原始凭证的抬头是否是被审计单位的名称
业务处理过程中各经办单位或部门及有关人员盖章是否齐全
记账凭证是否及时过账
金额计算是否正确,明细金额与汇总金额是否相符
填制时有无涂改
第7题:
受所在国外汇管制资金调度受到限制的境外子公司
根据章程母公司有权控制其财务和经营政策的子公司
母公司以间接方式拥有其过半数以上权益性资本的子公司
母公司以直接间接方式共同拥有其半数以上权益性资本的子公司
第8题:
派出审计组的审计机关
审计委托人
审计小组
被审计单位
第9题:
验收单预先连续编号
定期与供应商核对往来款项
仓库保管人员担任采购物资的验收工作
验收部门与财会部门相互独立
第10题:
银行进账单
销售合同
货运单据
销售发票
客户订货单