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问答题在企业的利润分配环节怎样合理节税？

题目
问答题
在企业的利润分配环节怎样合理节税？
参考答案和解析
正确答案： 1.选择有利的税利分配次序。利润分配顺序，是指企业在利润分配中，是按先税后利还是先利后税的次序来分配。具体来说，就是企业收入扣除成本后的利润，是先缴纳所得税，在分配给投资者，还是先分配给各个投资者，然后由各个投资者分别缴纳所得税。
在税利分配的次序上，各国往往形成了一定的惯例：
（1）对若干投资者共同组成的具有法人资格的经济实体，如组建时采取股份有限公司的形式，则一般采取先税后利的办法。
（2）对若干投资者共同组成的非法人经济实体，如合伙企业，则一般应采取先利后税的次序分配。
因此，投资者要想利用税利分配次序节税，还表现结合企业组建的形式一起考虑。
2.合理归属所得年度。合理归属所得年度是指在相对的观念下，利用合理的手段将所得归属到最能减轻税收负担年度里，实现纳税最优化。
通过合理归属所得年度，可以得到如下税收利益：
（1）尽可能多的在税前弥补以前年度的亏损，做到全额补亏。
（2）尽可能长期地享受减免税期限。
解析： 暂无解析
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第1题：

该商贸企业进口车辆应纳进口环节税金( )万元。

A．69.36

B．69.38

C．75.49

D．78.03


正确答案：D

第2题：

企业节税可分为（）等环节的节税收。

  • A、企业组建
  • B、企业筹资融资
  • C、企业财务会计核算
  • D、企业利润分配

正确答案:A,B,C,D

第3题：

该商贸企业进口商务用车应纳进口环节税金( )万元。

A．9．36 B．9．38 C．10．82 D．13．28


正确答案：C

第4题：

问答题
在反舞弊环节，企业存在哪些风险？

正确答案： 忽视了对员工的道德准则体系的培训，内部审计监察不严，内部人员未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记录、误导性陈述或者重大遗漏等，董事、监事、经理及其他高管人员滥用职权，相关机构或人员串通舞弊，企业对举报人的保护力度小，信访事务处理不及时，缺乏相应的舞弊风险评估机制。
解析： 暂无解析

第5题：

企业并购谋求财务协同效应的表现，不包括（）

  • A、提高财务能力
  • B、合理节税
  • C、预期提高股价
  • D、提高公司声誉

正确答案:D

第6题：

在保税加工制度下，对境内企业进口的料件，只有由外商提供的，海关准予暂缓征收关税和进口环节税.（　　）


答案：错
解析：
[解析]保税加工制度下，对境内企业进口的料件，不论是用外汇购买或是由外商提供的，海关均准予暂缓征收关税和进口环节税.

第7题：

在企业的利润分配环节怎样合理节税？


正确答案: 1.选择有利的税利分配次序。利润分配顺序，是指企业在利润分配中，是按先税后利还是先利后税的次序来分配。具体来说，就是企业收入扣除成本后的利润，是先缴纳所得税，在分配给投资者，还是先分配给各个投资者，然后由各个投资者分别缴纳所得税。
在税利分配的次序上，各国往往形成了一定的惯例：
（1）对若干投资者共同组成的具有法人资格的经济实体，如组建时采取股份有限公司的形式，则一般采取先税后利的办法。
（2）对若干投资者共同组成的非法人经济实体，如合伙企业，则一般应采取先利后税的次序分配。
因此，投资者要想利用税利分配次序节税，还表现结合企业组建的形式一起考虑。
2.合理归属所得年度。合理归属所得年度是指在相对的观念下，利用合理的手段将所得归属到最能减轻税收负担年度里，实现纳税最优化。
通过合理归属所得年度，可以得到如下税收利益：
（1）尽可能多的在税前弥补以前年度的亏损，做到全额补亏。
（2）尽可能长期地享受减免税期限。

第8题：

计算甲企业应缴纳的进口环节税金。


参考答案：

甲企业应缴纳的进口环节关税=30000×50%=15000（元）
甲企业应缴纳的进口环节消费税=（30000+15000）÷（1-30%）×30%=19285.71（元）
甲企业应缴纳的进口环节增值税=（30000+15000+19285.71）×17%=10928.57（元）
甲企业应缴纳的进口环节税金合计=15000+19285.71+10928.57=45214.28（元）


第9题：

我国企业税后利润分配的一般程序是怎样的？


正确答案: 公司法规定的分配公司税后利润必须遵循的先后顺序如下：
5.1、已被没收的财务损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；
5.2、弥补企业以前年度亏损；
5.3、提取法定盈余公积金，法定盈余公积金按照税后利润扣除前两项后的10%提取，盈余公积金已达注册资金50%时可不再提取
5.4、提取公益金；
5.5、向投资者分配利润，企业以前年度未分配的利润，可以并入年度向投资者分配，企业当年无利润不得向投资者分配利润。

第10题：

问答题
我国企业税后利润分配的一般程序是怎样的？

正确答案： 公司法规定的分配公司税后利润必须遵循的先后顺序如下：
5.1、已被没收的财务损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；
5.2、弥补企业以前年度亏损；
5.3、提取法定盈余公积金，法定盈余公积金按照税后利润扣除前两项后的10%提取，盈余公积金已达注册资金50%时可不再提取
5.4、提取公益金；
5.5、向投资者分配利润，企业以前年度未分配的利润，可以并入年度向投资者分配，企业当年无利润不得向投资者分配利润。
解析： 暂无解析

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