（）是分行外汇清算部门反映由于外汇买卖及结售汇引起资金缺口而发生“补足资金缺口”活动的账务记载行为

第1题：

“两缺口模型”中的两个缺口是指（）。

• A、储蓄缺口和投资缺口
• B、民间资金缺口和政府资金缺口
• C、储蓄缺口和外汇缺口
• D、投资缺口和外汇缺口

第2题：

客户如果需要对未来的资金收付成本进行汇率锁定的可以选择的产品是（）。

• A、即期结售汇
• B、远期结售汇
• C、远期外汇买卖
• D、即期外汇买卖

第3题：

IFAR拥有较强的账务加工功能，可实现（）对结售汇、外汇买卖、外汇营运资金等外汇折算损益的计算和结转。

• A、每日日终
• B、第年年终
• C、每月月终
• D、每季季末

第4题：

外汇资金拆借业务的核算原则指的是：（）

• A、省分行与省辖行、分行与系统内其他分行进行资金拆借时，资金由拆借行主动划出；
• B、拆借还款时，资金由拆入行将拆借资金及拆借利息主动划出；
• C、总、分行外汇资金拆借全由总行向分支行清算拆借资金和拆借利息
• D、分行与香港分行（独立账户）之间进行资金拆借时，由境内拆借行直接与香港分行清算拆借资金和拆借利息
• E、资金拆借展期拆入、拆出行只清算前期拆借利息，不清算拆借本金

第5题：

人民币资金清算主要清算（）由于办理客户人民币款项收付、进行内外部人民币资金交易所引起的债权债务关系。

• A、境外账户行往来清算
• B、系统内人民币汇划资金清算
• C、境外汇款
• D、外汇往来清算

第6题：

外汇支付清算是指各国银行之间通过账户及货币支付体系来实现由于（）等所引起清算货币的支付过程和方法。

• A、国际结算
• B、资金
• C、外汇
• D、衍生交易

第7题：

外汇清算收付是指由于国际结算、资金交易等各类外汇业务引起的外汇资金款项的（）的处理过程。

• A、收入
• B、支付
• C、收付、结算
• D、查询

第8题：

分行通过X-FUNDS系统发起结汇业务询价交易并完成确认后，若再进行撤销的，核心业务系统将就总分行已达成的平盘交易进行反向售汇平盘处理，由此产生的损益将计入分行账务中心，会计分录为（）。

• A、"借或贷：“汇兑损益-代客即期结售汇业务损益（人民币）”、贷或借：“系统内资金清算往来-系统内资金往来（人民币）”"
• B、"借或贷：“系统内资金清算往来-系统内资金往来（人民币）”、贷或借：“外汇结售-总分行间平盘（人民币）”"
• C、"借：“外汇结售-总分行间平盘（外币）”、贷：“系统内资金清算往来-系统内资金往来（外币）”"
• D、"借或贷：“汇兑损益-代客即期结售汇业务损益（人民币）”、贷或借：“外汇结售-总分行间平盘（人民币）”"

第9题：

即期结汇业务交割日日终，核心业务系统将按币种汇总轧差进行总分行交割清算，其中分行会计分录为（）。

• A、"借：“外汇结售-总分行间平盘（人民币）”、贷：“系统内资金清算往来-系统内资金往来（人民币）”、借：“系统内资金清算往来-系统内资金往来（外币）”、贷：“外汇结售-总分行间平盘（外币）”"
• B、"借：“自营结售汇-自营结售汇（人民币）”、贷：“系统内资金清算往来-系统内资金往来（人民币）”、借：“系统内资金清算往来-系统内资金往来（外币）”、贷：“自营结售汇-自营结售汇（外币）”"
• C、"借：“外汇结售-总分行间平盘（外币）”、贷：“系统内资金清算往来-系统内资金往来（外币）”、借：“系统内资金清算往来-系统内资金往来（人民币）”、贷：“外汇结售-总分行间平盘（人民币）”"
• D、"借：“自营结售汇-自营结售汇（外币）”、贷：“系统内资金清算往来-系统内资金往来（外币）”、借：“系统内资金清算往来-系统内资金往来（人民币）”、贷：“自营结售汇-自营结售汇（人民币）”"

第10题：

承办全行本外币资金清算，调拨、拆借、贷款、外汇买卖的会计核算，以及财务费用资金的划拨等业务，是（）的主要职责

• A、会计结算部
• B、分行账务中心
• C、风险监督中心
• D、营业部