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证券营业部内部控制审计评价主要从以下几方面进行（）。

题目
多选题
证券营业部内部控制审计评价主要从以下几方面进行（）。
A

内部控制环境

B

风险管理

C

内部控制活动

D

信息与沟通

E

监督

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第1题：

证券营业部的内部控制就是指内部规章制度、业务流程。 （ ）


正确答案：×

第2题：

证券营业部财务评价要从以下（ ）方面进行总结、评价和考核。

A．经营状况和经营成果

B．固定资产比率

C．资产负债率和权益负债率

D．资产利润率


正确答案：A

第3题：

内部控制审计,是指内部审计机构对组织内部控制设计进行的审查和评价活动。()

此题为判断题(对，错)。


正确答案：错误
解析：内部控制审计，是指内部审计机构对组织内部控制设计和运行的有效性进行的审查和评价活动。

第4题：

下列关于内部控制责任的说法中，正确的是（ ）。

A.被审计单位的责任是建立健全内部控制并保证其有效实施
B.审计人员的责任是对内部控制的健全性和有效性进行评价
C.审计人员对内部控制进行评价后，可以适当减轻被审计单位对内部控制的责任
D.审计人员对内部控制不承担任何责任
E.审计人员对审计后的内部控制承担全部责任

答案：A,B
解析：
被审计单位和审计人员的责任不能互相替代，不能减轻彼此的责任，选项C、D和E错误。

第5题：

证券营业部内部控制概念、目标和原则，证券营业部制订内部控制制度应遵循以下原则（ ）。

A．成本效益原则

B．独立性原则

C．有效性原则

D．防火墙原则


正确答案：C

第6题：

根据证券营业部财务管理的要求，营业部财务评价要从（ ）进行总结评价和考核。

A．固定资产比例

B．经营状况和经营成果

C．资产负债率

D．资产利润率


正确答案：B

第7题：

根据证券营业部财务管理的要求，营业部财务评价要从以下（ ）进行总结评价和考核?

A．固定资产比例

B．经营状况

C．经营成果

D．资产负债率

E．资产利润率


正确答案：BC

第8题：

内部审计人员在评价内部控制时，可以只对部分控制要素进行评价。()

此题为判断题(对，错)。


正确答案：正确

第9题：

根据证券营业部财务管理的要求，营业部财务评价要从资产负债率方面进行总结评价和考核。（ ）


正确答案：×

第10题：

聘请某具有证券期货业务资格的大型会计师事务所对本公司内部控制有效性进行审计。鉴于本公司在2008年5月《企业内部控制基本规范》发布后就已建立内部控制体系并取得较好效果，内部控制审计自2010年起，重点审计本公司内部控制评价的范围、内容、程序和方法等，并出具相关审计意见。


答案：
解析：
会计师事务所的内部控制审计重点是审计该公司内部控制评价的范围、内容、程序和方法等不恰当。
　　理由：会计师事务所实施内部控制审计，可以关注、利用上市公司的评价成果，但必须按照《企业内部控制审计指引》的要求，对被审计上市公司内部控制设计与运行的有效性进行独立（或：全面）审计，不能因为被审计上市公司实施了内部控制评价就简化审计的程序和内容。

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