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某企业的波动性流动资产为300万元，经营性流动负债为30万元，短期金融负债为270万元。下列关于该企业营运资本筹资策略的

题目
多选题
某企业的波动性流动资产为300万元，经营性流动负债为30万元，短期金融负债为270万元。下列关于该企业营运资本筹资策略的说法中，正确的有（）。
A

该企业采用的是激进型营运资本筹资策略

B

该企业在营业低谷时的易变现率小于1

C

该企业在营业高峰时的易变现率小于1

D

该企业在生产经营淡季，可将30万元闲置资金投资于短期有价证券

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第1题：

某企业固定资产为1000万元，永久性流动资产为300万元，临时性流动资产为200万元。已知权益资本、长期负债和自发性负债总额为1000万元。则该企业采取的组合策略是（ ）。

A．平稳型组合策略

B．激进型组合策略

C．保守型组合策略

D．以上三种都可以


正确答案：B
本题中永久性资产＝1000+300＝1300(万元)大于长期资金1000万元，所以该企业采取的是激进型组合策略。

第2题：

某企业生产经营淡季时占用流动资产40万元,长期资产120万元,生产经营旺季还要增加30万元的临时性存货需求,若企业股东权益为90万元,长期债务为60万元,无自发性流动负债,其余则要靠借入短期负债解决资金来源,该企业实行的是()。

A.激进型筹资策略

B.保守型筹资策略

C.适中型筹资策略

D.长久型筹资策略


正确答案：A

第3题：

某企业的主营业务是生产和销售食品，目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额6000万元，其中长期资产3000万元，流动资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的40%；负债总额3600万元，其中流动负债2600万元，流动负债的65%为自发性负债，由此可得出结论（ ）。 A．该企业奉行的是稳健型营运资本筹资策略 B．该企业奉行的是激进型营运资本筹资策略 C．该企业奉行的是配合型营运资本筹资策略 D．该企业目前的易变现率为69．67%


正确答案：AD
临时性流动资产=3000×(1-40%)=1800(万元)短期金融负债=2600×(1-65%)=910(万元)
由于短期金融负债低于临时性流动资产，所以属于稳健政策。
长期资金来源=负债权益总额一短期金融负债=6000-910=5090(万元)
易变现率=(长期资金来源-长期资产)／流动资产=(5090-3000)／3000=69．67%

第4题：

某企业的临时性流动资产为120万元，经营性流动负债为20万元，短期金融负债为100万元。下列关于该企业营运资本筹资政策的说法中，正确的有()。

A、该企业采用的是配合型营运资本筹资政策
B、该企业在营业低谷时的易变现率大于l
C、该企业在营业高峰时的易变现率小于1
D、该企业在生产经营淡季，可将20万元闲置资金投资于短期有价证券

答案：B,C,D
解析：
根据短期金融负债（100万元）小于临时性流动资产（120万元）可知，该企业采用的是保守型筹资政策，即选项B、C、D是答案，选项A不是答案。

第5题：

某企业的临时性流动资产为120万元，经营性流动负债为20万元，短期金融负债为100万元。下列关于该企业营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。


某企业的临时性流动资产为120万元，经营性流动负债为20万元，短期金融负债为100万元。下列关于该企业营运资本筹资政策的说法中，正确的有（ ）。


答案：B,C,D
解析：
根据短期金融负债（100万元）小于临时性流动资产（120万元）可知，该企业采用的是保守型筹资政策，即选项BCD的说法正确，选项
A的说法不正确。

第6题：

已知某企业营运资金600万元，流动资产/流动负债为2，则该企业的流动资产为（ ）万元。

A．200

B．300

C．600

D．1 200


正确答案：D
设流动负债为X，则在流动资产/流动负债为2的情况下，流动资产为22。由于营运资金为600万元，则2X－X＝600，即X＝600(万元)。流动资产＝2x＝1 200(万元)。

第7题：

某企业的主营业务是生产和销售食品，目前正处于生产经营活动的旺季。该企业的资产总额6000万元，其中长期资产3000万元，流动资产3000万元，永久性流动资产约占流动资产的40%；负债总额3600万元，其中流动负债2600万元，流动负债中的65%为自发性负债。由此可得出结论，该企业奉行的是稳健型营运资金筹资策略。（ ）


正确答案：√
稳健型筹资政策的特点是：临时性负债只融通部分临时性流动资产的资金需要，另一部分临时性流动资产和全部的永久性资产，则由长期负债、自发性负债和权益资本作为资金来源。本题中临时性流动资产为1800万元[3000×（1-40%）]，临时性负债为910万元[2600×（1-65%）]，临时性负债小于临时性流动资产，所以该企业奉行的是稳健型营运资金筹资策。 

第8题：

已知某企业营运资金600万元，流动比率(流动资产/流动负债)为2，则该企业的流动资产为 ( )万元。

A．200

B．300

C．600

D．1200


正确答案：D
解析：本题考核营运资金和流动比率之间的换算关系。设流动负债为x，则在流动资产/流动负债为2的情况下，流动资产为2x。由于营运资金为600万元，则2x-x=600，即x=600万元，流动资产=2x=1200万元。

第9题：

某企业生产淡季占用流动资产20万元，长期资产140万元，生产旺季还要增加40万元的临时性存货，若企业股东权益为100万元，长期负债50万元，经营性流动负债为10万元，其余则要靠借入短期负债解决，下列说法中正确的是（）。

A.该企业采用的营运资本筹资政策是适中型，营业高峰期的易变现率为33.33%
B.该企业采用的营运资本筹资政策是适中型，营业低谷期的易变现率为50%
C.该企业采用的营运资本筹资政策是激进型型，营业高峰期的易变现率为33.33%
D.该企业采用的营运资本筹资政策是保守型，营业高峰期的易变现率为33.33%

答案：A
解析：
因为企业长期资产和稳定性流动资产占用的资金为20+140=160（万元），等于企业的长期性资金来源100+50+10=160（万元），所以该企业采用的营运资本筹资政策是适中型。营业低谷期的易变现率=（160 - 140）/20×100%=100%，营业高峰期的易变现率=（160 - 140）/（20+40）×100%=33.33%。

第10题：

某企业稳定性流动资产为300万元，长期资产为600万元，波动性流动资产为200万元。该企业经营性流动负债、长期负债和股东权益可提供的资金是1000万元。则在经营旺季的易变现率是（ ）。

A.50%
B.75%
C.80%
D.100%

答案：C
解析：
在经营旺季的易变现率=[（股东权益+长期负债+经营性流动负债）-长期资产]/经营性流动资产=（1000-600）/（300+200）=80%。

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