财政性资金的清算,包括下列()内容。

题目
多选题
财政性资金的清算,包括下列()内容。
A

财政部零余额账户与国库单一账户的清算

B

预算单位零余额账户与国库单一账户的清算

C

财政性资金在代理银行内部的清算

D

财政性资金在跨系统银行间的清算

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第1题:

关于财政性资金,下列说法的有()。

A.财政性资金是指纳入预算管理的资金

B.财政性资金是指以税收为主体的财政收入

C.以财政性资金作为还款来源的借贷资金视同财政性资金

D.财政性资金是指纳入财政管理的资金


正确答案:AC

第2题:

国库单一账户体系是指以财政国库存款账户为核心的各类财政性资金账户的集合,所有财政性资金的收入、支付、存储及( )活动均在该账户体系运行。

A.清算

B.财务清算

C.资金清算

D.财务


正确答案:C
国库单一账户体系是指以财政国库存款账户为核心的各类财政性资金账户的集合,所有财政性资金的收入、支付、存储及资金清算活动均在该账户体系运行。故选C。

第3题:

下列业务中属于银行代理业务的有( )。

A.代发工资

B.代理证券资金清算

C.代理保险

D.代销开放式基金

E.代理财政性收费


正确答案:ABCDE

第4题:

国库会计事后监督工作对资金清算业务的监督内容包括哪些?


正确答案: (1)支付系统往来业务。
支付系统往账发报依据是否真实、有效,其合计金额与往账记账凭证金额是否一致,发报报文与发报依据是否一致;退回业务是否真实,手续是否齐全;挂账、解挂业务处理的依据是否真实,处理是否及时;查询、查复业务是否做到有疑必查,有查必复,复必详尽,切实处理。
(2)同城票据交换业务。
票据交换提出的金额、收款人、收款账号与拨款、退库等原始凭证的相关要素是否相符;退票业务处理是否符合规定;票据交换暂收、暂付业务的内容是否真实,依据是否正确,处理是否及时;提出、提入清单金额与票据交换清算金额是否一致。
(3)国库内部往来业务。
国库内部往来发报依据是否真实、有效,发报报文与发报依据是否一致;退回业务是否真实,手续是否齐全;挂账、解挂业务处理的依据是否真实,处理是否及时;查询、查复业务是否做到有疑必查,有查必复,复必详尽,切实处理;国库内部往来业务是否每日对账相符。
(4)行库往来业务。
行库往来凭证签发依据是否真实、有效;是否按照“谁确认、谁填制”的原则签发行库往来凭证;行库往来是否每日对账。

第5题:

办理财政性资金支付与清算业务的代理商业银行,根据支付方式和支付地点的不同,可采用()方式实现财政性资金的支付与清算。

  • A、同城转账
  • B、异地汇兑
  • C、现金支付
  • D、以上均可

正确答案:D

第6题:

国家机关、事业单位和团体组织的采购项目既使用财政性资金又使用非财政性资金时,下列说法的有()。

A.使用财政性资金采购的部分,适用政府采购法及本条例

B.使用非财政性资金采购的部分,不适用政府采购法及本条例

C.使用非财政性资金采购的部分,应参照适用政府采购法及本条例

D.财政性资金与非财政性资金无法分割采购的,统一适用政府采购法及本条例


正确答案:ABD

第7题:

关于财政性资金,下列说法正确的有()。

  • A、财政性资金是指纳入预算管理的资金
  • B、财政性资金是指以税收为主体的财政收入
  • C、以财政性资金作为还款来源的借贷资金视同财政性资金
  • D、财政性资金是指纳入财政管理的资金

正确答案:A,C

第8题:

交易所资金清算包括( ).

A.增发新股的资金清算

B.股票、债券买卖的资金清算

C.申购新股的资金清算

D.回购交易的资金清算


正确答案:BD
80. BD【解析】交易所交易资金清算指基金在证券交易所进行股票、债券买卖及回购交易时所对应的资金清算。AC两项属于基金的场外资金清算。

第9题:

财政性资金的支付与清算必须遵循()的原则。

  • A、准确、及时、据实
  • B、准确、及时、安全
  • C、据实、及时、有效
  • D、准确、及时、有效

正确答案:B

第10题:

中央预算单位财政性资金的支付清算代理银行应当具备哪些条件?


正确答案: (1)持有银行监督管理机构核发的金融机构法人许可证或经营金融业务许可证和工商行政管理部门颁发的营业执照,资金实力雄厚,具有较强的抗风险能力和较好的经营业绩;
(2)具备先进的资金汇划系统,保证该行系统同城转账实时、异地汇划两小时内到账;
(3)内部管理规范,内控制度健全,具有严格的操作规程,并设有相应的业务部门和配备专业工作人员;
(4)中国人民银行和财政部规定的其他条件。

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