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下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（　　）。Ⅰ．发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，应于该事

题目
单选题
下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（　　）。Ⅰ．发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，应于该事项发生后2个工作日内向中国证监会书面说明，并对招股说明书及摘要作出修改和补充Ⅱ．证监会审核通过后至招股说明书刊登前，发生应予披露的事项，应向证监会书面说明情况，并经证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要Ⅲ．招股说明书刊登后，至获准上市前发生重大事项的，应于事项发生后的1个工作日向证监会提交书面说明Ⅳ．招股说明书刊登至上市公告刊登之间，发生重大事项应在上市公告书中披露
A

Ⅰ、Ⅲ

B

Ⅱ、Ⅳ

C

Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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第1题：

单选题
甲公司向丁公司转让其商品的商标使用权，约定丁公司每年年末按年销售收入的10%支付使用费，使用期10年。2012年丁公司实现销售收入100万元；2013年丁公司实现销售收入150万元。假定甲公司均于每年年末收到使用费，不考虑其他因素。甲公司2013年应确认的使用费收入为（）万元。
A

10

B

15

C

25

D

0


正确答案： B
解析： 暂无解析

第2题：

单选题
根据《公司债券受托管理人执业行为准则》的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。
A

发行人债券信用评级上调

B

发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚

C

发行人债券信用评级下调

D

发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10％

E

发行人放弃债权超过上年末净资产的10％


正确答案： C
解析： 《公司债券受托管理人执业行为准则》第17条规定，在公司债券存续期内，出现以下情形之一的，受托管理人在知道或应当知道该等情形之日起5个工作日内向市场公告临时受托管理事务报告：①受托管理人在履行受托管理职责时发生利益冲突；②发行人募集资金使用情况和公司债券募集说明书不一致；③内外部增信机制、偿债保障措施发生重大变化；④本准则第11条规定的情形。第11条规定，在公司债券存续期内，受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，监测发行人是否出现以下重大事项：①发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；②债券信用评级发生变化；③发行人主要资产被查封、扣押、冻结；④发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；⑤发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20％；⑥发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10％；⑦发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失；⑧发行人作出减资、合并、分立、解散、申请破产的决定；⑨发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚；⑩发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件；⑪发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；⑫其他对债券持有人权益有重大影响的事项。出现以上情形时，受托管理人应当按照规定和约定履行受托管理职责。

第3题：

单选题
证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括()。 Ⅰ 复制公司财产清单 Ⅱ 对资产支持证券设置质押 Ⅲ 参与公司分配清算后的剩余资产 Ⅳ 分享专项计划收益 Ⅴ 通过回购进行融资
A

Ⅰ、Ⅲ

B

Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C

Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E

Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


正确答案： D
解析： 根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第二十八条 资产支持证券是投资者享有专项计划权益的证明，可以依法继承、交易、转让或出质。资产支持证券投资者不得主张分割专项计划资产，不得要求专项计划回购资产支持证券。资产支持证券投资者享有下列权利：（一）分享专项计划收益；（Ⅳ项是否正确）（二）按照认购协议及计划说明书的约定参与分配清算后的专项计划剩余资产；（Ⅲ项说法错误）（三）按规定或约定的时间和方式获得资产管理报告等专项计划信息披露文件，查阅或者复制专项计划相关信息资料；（Ⅰ项说法错误）（四）依法以交易、转让或质押等方式处置资产支持证券；（Ⅱ项是否正确）（五）根据证券交易场所相关规则，通过回购进行融资；（Ⅴ项是否正确）（六）认购协议或者计划说明书约定的其他权利。 故Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ项说法正确，选B。

第4题：

单选题
根据《上海证券交易所上市公司回购股份实施细则》，下列关于上交所主板上市公司回购股份的说法，正确的是（　　）。
A

上市公司应当在回购股份方案中明确拟回购股份数量的上下限，且上限不得超出下限的1倍

B

上市公司回购股份的，董事在自公司首次披露回购股份事项之日起至发布回购结果要股份变动公告期间，不得减持该上市公司股份

C

回购价格区间上限不得高于董事会通过该决议前30个交易日公司股票交易均价的150%

D

上市公司在回购期间不得发行股份募集资金，但依照有关规定发行优先股的除外


正确答案： D
解析：
A项，《上海证券交易所上市公司回购股份实施细则》（上证发〔2019〕4号）第31条第3项规定，提议人提议回购股份的种类、用途、方式、价格区间、数量和占公司总股本的比例、拟用于回购的资金总额。回购股份数量、资金总额至少有一项明确上下限，且上限不得超出下限的1倍。
B项，第25条第2款规定，上市公司因本细则第2条第1款第4项规定的情形（即为维护公司价值及股东权益所必需）回购股份的，其董监高、控股股东、实际控制人、回购股份提议人自公司首次披露回购股份事项之日起至发布回购结果暨股份变动公告期间，不得直接或间接减持本公司股份。
C项，第16条第1款规定，上市公司回购股份应当确定合理的价格区间，回购价格区间上限高于董事会通过回购股份决议前30个交易日公司股票交易均价的150%的，应当在回购股份方案中充分说明其合理性。即区间上限可以高于。
D项，第21条规定，上市公司在回购期间不得发行股份募集资金，但依照有关规定发行优先股的除外。

第5题：

单选题
根据《关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知》（发改办财金〔2011〕1765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（　　）。[2016年9月真题]Ⅰ．重组方案必须经企业债券持有人会议同意Ⅱ．应就重组对企业偿债能力的影响进行专项评级，评级结果应不低于原来评级Ⅲ．应及时进行信息披露Ⅳ．重组方案应报送国家发展改革委审批Ⅴ．省级发展改革部门要对企业债券发行人的重组过程进行监管
A

Ⅰ、Ⅱ

B

Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E

Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


正确答案： C
解析：
根据《国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知》（发改办财金〔2011〕1765号），在债券存续期内进行资产重组，事关企业盈利前景和偿债能力，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。一是重组方案必须经企业债券持有人会议同意。二是应就重组对企业偿债能力的影响进行专项评级，评级结果应不低于原来评级。三是应及时进行信息披露。四是重组方案应报送国家发展改革委备案。省级发展改革部门要对企业债券发行人的重组过程进行监管，督促发行人按照合规的程序进行资产重组并履行相关义务。Ⅳ项，重组方案应报送国家发展改革委备案，而非审批。

第6题：

多选题
资产证券化的一般或普通风险包括（）
A

第三方风险

B

信用风险

C

利率风险

D

流动性风险


正确答案： C,D
解析： 暂无解析

第7题：

单选题
上市公司及相关信息披露义务人违反《深圳证券交易所股票上市规则》（2014年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予()处分。 Ⅰ 警告 Ⅱ 公开谴责 Ⅲ 罚款 Ⅳ 通报批评 Ⅴ 行政处分
A

Ⅱ、Ⅳ

B

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C

Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D

Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ


正确答案： C
解析： 上市公司及相关信息披露义务人违反《深圳证券交易所股票上市规则》（2014年修订）第17.3条规定，深圳证券交易所视情节轻重给予以下处分：①通报批评；②公开谴责。

第8题：

单选题
A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元(不含增值税)，增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为()万元。
A

0

B

2

C

98

D

100


正确答案： A
解析： A公司应冲减资产减值损失的金额=(600+102)-(800-100)=2(万元)。

第9题：

单选题
甲上市公司公布了其上一年年度报告，根据规定，在报告中应提供截至报告期末公司前3年的主要会计数据和财务指标，这些数据和指标主要包括（　　）。Ⅰ．营业收入Ⅱ．归属于上市公司股东的净利润Ⅲ．经营活动产生的现金流量净额Ⅳ．归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润Ⅴ．归属于上市公司股东的净资产
A

Ⅱ、Ⅳ

B

Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


正确答案： A
解析：
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》（2017年修订）第21条第1款规定，公司应当采用数据列表方式，提供截至报告期末公司近3年的主要会计数据和财务指标，包括但不限于：总资产、营业收入、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、归属于上市公司股东的净资产、经营活动产生的现金流量净额、净资产收益率、每股收益。

第10题：

单选题
企业债券筹集的资金不可用于()。
A

固定资产投资项目

B

补充营运资金

C

股票买卖

D

收购产权


正确答案： C
解析： 根据《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金[2008]7号）相关规定，债券筹集资金必须按照核准的用途，用于本企业的生产经营，不得擅自挪作他用。不得用于弥补亏损和非生产性支出，也不得用于房地产买卖、股票买卖以及期货等高风险投资。筹集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向，所需相关手续齐全。用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%；用于收购产权（股权）的，比照该比例执行；用于调整债务结构的，不受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明；用于补充营运资金的，不超过发债总额的20%。

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