根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定,发行人应披露下列(  )最近一年及一期的总资

题目
单选题
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定,发行人应披露下列(  )最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。Ⅰ.发行人持有3%股份的参股子公司甲企业Ⅱ.发行人持有80%股份的控股子公司乙企业Ⅲ.持有发行人3%股份的发起人丙企业Ⅳ.持有发行人20%股份的非控股股东丁企业Ⅴ.发行人实际控制人控制的戊企业
A

Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B

Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C

Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D

Ⅱ、Ⅳ

E

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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第1题:

若《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的某些具体要求对发行人确实不适用的,发行人可根据实际情况,在不影响披露内容完整性的前提下作适当修改,但应在申报时作书面说明。( )


正确答案:√
首次公开发行股票的信息披露文件主要包括:招股说明书及其附录和备查文件;招股说明书摘要;发行公告;上市公告书。

第2题:

上市公司的招股说明书的格式应依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号》。( )

此题为判断题(对,错)。


正确答案:√

第3题:

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定,在招股说明书中,发行人不可对其产品、服务或者业务进行发展趋势预测。( )


正确答案:×
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定,在招股说明书中,发行人可对其产品、服务或者业务的发展趋势进行预测,但应采取审慎态度,并披露有关的假设基准等。涉及盈利预测的,应遵循盈利预测的相关规定。

第4题:

《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书》(第28号准则)与第1号准则相比,编制和披露的主要差异包括( )。

Ⅰ.在招股说明书封面,增加要求披露招股说明书封面

Ⅱ.在概览方面,增加要求发行人应列示核心竞争优势的具体表现

Ⅲ.在业务与技术方面,增加披露投资人业务的独特性、创新性以及持续创新机制

Ⅳ.增加的附件主要包括发行人成长性专项意见

Ⅴ.在来来发展与规划方面,增加要求发行人审慎分析说明未来发展及在增强成长性和自主创新方面的情况

A、Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ
B、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ
D、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

答案:C
解析:
C
与第1号准则相比,第28号准则编制和披露的主要差异表现在:①招股说明书封面。增加要求披露招股说明书封面,应明确提示创业板投资风险;②概览。增加要求发行人应列示核心竞争优势的具体表现;③风险因素。要求增加对创业板上市公司在经营业绩、内部管理、控制(权)、行业等相对特殊的风险;④业务与技术。增加披露发行人业务的独特性、创新性以及持续创新机制;⑤未来发展与规划。增加要求发行人审慎分析说明未来发展及在增强成长性和自主创新方面的情况;⑥附件。增加的附件主要包括发行人成长性专项意见。

第5题:

上市公司的招股说明书格式为《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号》。 ( )


正确答案:×

第6题:

所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司,均应按( )编制招股说明书,作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件,并按规定进行披露。

A.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号创业板公司招股说明书))

B.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书》

C.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号创业板公司招股说明书》

D.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号创业板公司招股说明书》


正确答案:B
【解析】答案为B。为规范首次公开发行股票的信息披露行为,保护投资者合法权益,中国证监会于2009年7月20日发布了《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》,所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司,均应按本准则编制招股说明书,作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件,并按规定进行披露。

第7题:

可转换公司债券发行人在募集说明书中对风险因素的披露遵照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号—— 招股说明书》(证监发[2001]41号文件)实施。 ( )

此题为判断题(对,错)。


正确答案:×

第8题:

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定,在招股说明书中,发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素,包括( )。

A.产业政策

B.产品特性

C.技术替代

D.行业发展瓶颈


正确答案:ACD

第9题:

若《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一招股说明书》的某些具体要求对发行人确实不适用的,发行人可根据实际情况,在不影响披露内容完整性的前提下作适当修改,但应在申报时作书面说明。 ( )


正确答案:√
若《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一招股说明书》的某些具体要求对发行人确实不适用的,发行人可根据实际情况,在不影响披露内容完整性的前提下作适当修改,但应在申报时作书面说明。

第10题:

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》(2006年修订),招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括( )。

Ⅰ.发行股票的类型、发行股数、每股面值、每股发行价格和预计发行日期妻

Ⅱ.申请上市的证券交易所

Ⅲ.主承销商

Ⅳ.发行人主管部门

Ⅴ.正式申报的招股说明书签署日期

A、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
B、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ
C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
D、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

答案:C
解析:
C
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》(2006年修订)第十七条,招股说明书全文文本扉页应载有的内容有:①发行股票类型;②发行股数;③每股面值;④每股发行价格;⑤预计发行日期;⑥拟上市的证券交易所;⑦发行后总股本,发行境外上市外资股的公司还应披露在境内上市流通的股份数量和在境外上市流通的股份数量;⑧本次发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺;⑨保荐人、主承销商;⑩招股说明书签署日期。

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