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关于挂牌公司的关联方，描述正确的有()。 Ⅰ 挂牌公司的子公司 Ⅱ 与挂牌公司受同一母公司控制的其他企业 Ⅲ 对挂牌公司

题目
单选题
关于挂牌公司的关联方，描述正确的有()。 Ⅰ 挂牌公司的子公司 Ⅱ 与挂牌公司受同一母公司控制的其他企业 Ⅲ 对挂牌公司施加重大影响的投资方 Ⅳ 挂牌公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员 Ⅴ 挂牌公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
A

Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B

Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C

Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

参考答案和解析
正确答案： Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ,Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ,Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ,Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ,Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
解析： 《企业会计准则第36号——关联方披露》第4条规定，下列各方构成企业的关联方：①该企业的母公司。②该企业的子公司。③与该企业受同一母公司控制的其他企业。④对该企业实施共同控制的投资方。⑤对该企业施加重大影响的投资方。⑥该企业的合营企业。⑦该企业的联营企业。⑧该企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。⑨该企业或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。⑩该企业主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
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第1题：

下列属于在挂牌准入方面业务规则的要求，正确的是（ ）。

A.业务规则对企业挂牌设财务指标
B.全国股份转让系统公司不对挂牌上市公司的主营业务情况作出实质判断
C.业务规则规定申请挂牌公司受股东所有制性质的限制
D.业务规则规定申请挂牌公司限于高新技术企业

答案：B
解析：
本题考查业务规则在挂牌准人方面的要求。业务规则对企业挂牌不设财务指标，选项A错；业务规则规定申请挂牌公司不受股东所有制性质的限制，选项C错；业务规则规定申请挂牌公司不限于高新技术企业，选项D错。

第2题：

（）应当忠实、勤勉地履行职责，保证公司披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。

  • A、申请挂牌公司
  • B、挂牌公司的董事
  • C、挂牌公司的监事
  • D、挂牌公司的高级管理人员

正确答案:A,B,C,D

第3题：

下列挂牌公司发行股份认购协议中签订的特殊条款，不符合监管要求的是（）。
Ⅰ．挂牌公司与投资者A公司约定，如果挂牌公司当年净利润为2000万，则挂牌公司补偿A公司100万元
Ⅱ．挂牌公司与投资者B公司约定，为避免挂牌公司对外担保，B公司提名的董事对挂牌公司的对外担保事项有一票否决权
Ⅲ．挂牌公司与投资者C公司约定，挂牌公司未来定向发行价格不得低于C公司此次收购价格
Ⅳ．挂牌公司与投资者D公司约定，如果挂牌公司进行清算，D公司拥有优先于控股股东和其他股东的清算权

A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案：E
解析：
《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》第2条规定，挂牌公司股票发行认购协议中签订的业绩承诺及补偿、股份回购、反稀释等特殊条款（以下简称“特殊条款”）应当满足以下监管要求：
①认购协议应当经过挂牌公司董事会与股东大会审议通过。
②认购协议不存在以下情形：a．挂牌公司作为特殊条款的义务承担主体。b．限制挂牌公司未来股票发行融资的价格。c．强制要求挂牌公司进行权益分派，或不能进行权益分派。d．挂牌公司未来再融资时，如果新投资方与挂牌公司约定了优于本次发行的条款，则相关条款自动适用于本次发行认购方。e．发行认购方有权不经挂牌公司内部决策程序直接向挂牌公司派驻董事或者派驻的董事对挂牌公司经营决策享有一票否决权。f．不符合相关法律
法规规定的优先清算权条款。g．其他损害挂牌公司或者挂牌公司股东合法权益的特殊条款。③挂牌公司应当在股票发行情况报告书中完整披露认购协议中的特殊条款；挂牌公司的主办券商和律师应当分别在“主办券商关于股票发行合法合规性意见”、“股票发行法律意见书”中就特殊条款的合法合规性发表明确意见。

第4题：

以下情形中，相应股东应于T+2日前披露权益变动报告书的有（）。

  • A、投资者A原本持有4%挂牌公司股份，T日，A增持了5%挂牌公司股份
  • B、投资者B持有挂牌公司13.4%股份，其实际控制的公司持有挂牌公司12%挂牌公司股份，T日，B增持了3%挂牌公司股份
  • C、投资者C持有挂牌公司8%股份，其一致行动人持有挂牌公司5%股份，T日，C增持了3%挂牌公司股份
  • D、投资者D持有15.1%挂牌公司股份，T日，D减持了0.3%挂牌公司股份

正确答案:C,D

第5题：

挂牌公司的哪些人员或相关主体属于失信联合惩戒对象，不影响挂牌公司实施重大资产重组？（）

  • A、挂牌公司
  • B、挂牌公司的控股股东、实际控制人、控股子公司
  • C、标的资产及其控股子公司
  • D、挂牌公司的普通员工

正确答案:D

第6题：

下列属于在挂牌准入方面，业务规则的要求的是（ ）。

A.业务规则对企业挂牌设财务指标
B.全国股份转让系统公司对挂牌上市公司的主营业务情况作出实质判断
C.业务规则规定申请挂牌公司受股东所有制性质的限制
D.业务规则规定申请挂牌公司限于高新技术企业

答案：B
解析：
业务规则对企业挂牌不设财务指标，选项A错；业务规则规定申请挂牌公司不受股东所有制性质的限制，选项C错；业务规则规定申请挂牌公司不限于高新技术企业，选项D错。

第7题：

以下属于重大资产重组内幕信息知情人的是（）。

  • A、挂牌公司董事
  • B、挂牌公司实际控制人母亲
  • C、持有挂牌公司3%股份的股东
  • D、挂牌公司独立财务顾问

正确答案:A,B,D

第8题：

全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票，若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款，根据《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）》，下列说法正确的有（）。
Ⅰ．认购协议应当经过挂牌公司董事会与股东大会审议通过
Ⅱ．挂牌公司应作为特殊条款的义务承担主体
Ⅲ．认购协议不得强制要求挂牌公司进行权益分派
Ⅳ．挂牌公司未来需融资时，新投资方与挂牌公司可以约定优于本次发行的条款
Ⅴ．经股东大会审议通过，发行认购方派驻的董事对挂牌公司经营决策可享有一票否决权

A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅴ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

答案：C
解析：
根据《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）》（股转系统公告〔2016〕63号），挂牌公司股票发行认购协议中存在特殊条款的，应当满足以下监管要求：
①认购协议应当经过挂牌公司董事会与股东大会审议通过。
②认购协议不存在以下情形：
a.挂牌公司作为特殊条款的义务承担主体；（禁止）
b.限制挂牌公司未来股票发行融资的价格；
c.强制要求挂牌公司进行权益分派，或不能进行权益分派；
d.挂牌公司未来再融资时，如果新投资方与挂牌公司约定了优于本次发行的条款，则相关条款自动适用于本次发行认购方；（禁止）
e.发行认购方有权不经挂牌公司内部决策程序直接向挂牌公司派驻董事或者派驻的董事对挂牌公司经营决策享有一票否决权；（禁止）
f.不符合相关法律法规规定的优先清算权条款；
g.其他损害挂牌公司或者挂牌公司股东合法权益的特殊条款。

第9题：

挂牌公司股票发行时，下列说法中不正确的是（）。

  • A、挂牌公司属于失信联合惩戒对象的，相关情形消除之前不能进行股票发行
  • B、挂牌公司实际控制人属于失信联合惩戒对象的，相关情形消除之前不能进行股票发行
  • C、挂牌公司控股子公司属于失信联合惩戒对象的，相关情形消除前不能进行股票发行
  • D、挂牌公司所有发行对象都不能为失信联合惩戒对象

正确答案:D

第10题：

下列关于全国股转系统失信联合惩戒对象的说法正确的是（）。

  • A、申请挂牌公司及相关主体（包括申请挂牌公司的法定代表人、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，以及控股子公司）为失信联合惩戒对象的，限制其在全国股份转让系统挂牌
  • B、失信联合惩戒对象不得担任挂牌公司的董监高。挂牌公司不得聘任或选举失信联合惩戒对象担任公司董监高
  • C、挂牌公司或其控股股东、实际控制人、控股子公司属于失信联合惩戒对象的，在相关情形消除前不得实施股票发行
  • D、挂牌公司实施重大资产重组，挂牌公司及其控股股东、实际控制人、控股子公司，标的资产及其控股子公司不得为失信联合惩戒对象

正确答案:A,B,C,D

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