165
152.6
150.6
167
第1题:
某远洋运输企业2004年3月发生以下经营业务:为A公司出口货物提供运输业务,取得运输收入456000元、装卸费4000元、货物保鲜费8000元;将5号远洋运输船舶以“期租”方式出租给A公司,租期1年,3月份收取租金250000元;将8号远洋运输船舶以“光租”方式出租给B公司,租期3个月,3月份收取租金60000元。该远洋运输企业3月份应纳营业税税额( )元。
A、23340
B、24540
C、29540
D、29700
第2题:
某城市远洋运输企业有职工320人,适用企业所得税税率33%,2002年度发生以下经营业务:
(1)承担远洋运输业务,取得运输收入8600万元、装卸搬运收入200万元。发生运输业务的直接成本、费用(不含职工工资费用)6300、46万元。
(2)将配备有20名操作人员的6号船舶出租给甲公司使用8个月(3月1日-10月31日)取得租金收入240万元,出租期间,远洋运输企业支付操作人员工资28、8万元、维修费12万元。
(3)将8号船舶自2002年1月1日至12月31日出租给乙公司使用1年,不配备操作人员,也不承担运输过程中发生的各种费用,固定收取租金收入160万元。
(4)全年发生管理费用共1200万元(不含业务招待费50万元):发生经营费用共600万元(含广告费250万元):实发工资总额共428万元(工资费用单独列支,人均月计税工资标准800元),提取职工工会经费、职工福利费、职工教育经费共74、9万元,但未取得(工会经费拨缴专用收据》
(5)12月从境外分支机构取得税后净收益32万元,分支机构所在国企业所得税税率为30%,由于该国与我国签订了避免双重征税协定,分支机构在境外实际只按20%的税率缴纳了企业所得税。
(6)1—11月已预缴企业所得税110万元。
根据上述资料,计算并回答下列 85~90 问题:第 85 题 该企业应交营业税、城建税、教育费附加合计为( )万元。
A.277.1
B.307.12
C.301.536
D.506
第3题:
第4题:
第5题:
某城市远洋运输企业有职工320人,适用企业所得税税率33%,2002年度发生以下经营业务:
(1)承担远洋运输业务,取得运输收入8600万元、装卸搬运收入200万元。发生运输业务的直接成本、费用(不含职工工资费用)6300.46万元。
(2)将配备有20名操作人员的6号船舶出租给甲公司使用8个月(3月1日~10月31日),取得租金收入240万元,出租期间,远洋运输企业支付操作人员工资 28.8万元、维修费用12万元。
(3)将8号船舶自2002年1月1日至12月31日出租给乙公司使用1年,不配备操作人员,也不承担运输过程中发生的各种费用,固定收取租金收人160万元。
(4)全年发生管理费用共对200万元(含业务招待费50万元);发生经营费用共600万元(含广告费250万元人实发工资总额共428万元(工资费用单独列支,人均月计税工资标准800元),提取职工工会经费、职工福利费、职工教育经费共74.9万元,但未取得《工会经费拨缴款专用收据》。
(5)12月从境外分支机构取得税后净收益32万元,分支机构所在国企业所得税税率为30%,由于该国与我国签订了避免双重征税协定,分支机构在境外实际只按20%的税率缴纳了企业所得税。
(6)l~11月已预缴企业所得税110万元。
要求:
(1)计算远洋运输企业2002年应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加。
(2)计算远洋运输企业2002年末应补缴的企业所得税。
第6题:
某市远洋运输企业有职工200人,2005年度发生以下经营业务:
(1) 承担远洋运输业务,取得运输收入6000万元、装卸搬运收入300万元。
(2) 将配备有20名操作人员的1号船舶出租给甲公司使用,取得租金收入300万元,出租期间,远洋运输企业支付操作人员工资 29.8万元、维修费用14万元。
(3) 将8号船舶自2005年1月1日至12月31日出租给乙公司使用1年,不配备操作人员,也不承担运输过程中发生的各种费用,固定收取租金收入200万元。
(4) 全年发生运输业务的直接成本、费用 (不含职工工资费用)4300.46万元;发生管理费用共150万元(含业务招待费30万元);发生经营费用共600万元(含广告费150万元),实发工资总额共228万元(工资费用单独列支,人均月计税工资标准800元),提取职工工会经费、职工福利费、职工教育经费共 33.6万元,但未取得《工会经费拨缴款专用收据》。
(5) 从境内联营企业分回投资收益185万元,联营企业所得税税率为15%,2005年享受减半征收所得税
请根据上述资料回答下列问题:
企业所得税前可以扣除的税金( )万元。
A.224.4
B.228.8
C.218.8
D.230.4
第7题:
某远洋运输企业2009年1月发生如下经济业务:(1)从事程租业务取得的租赁费收入为20万元;(2)从事期租业务日租赁费1.1万元;(3)从事光租业务取得的收入为15:可元;(4)从事船务代理和货运代理取得的收入分别为10万元和20万元。
要求:计算该企业当月应缴纳的营业税(每步骤结果保留小数点后2位)。
第8题:
某远洋运输企业2004年3月发生以下经营业务:为A公司出口货物提供运输业务,取得运输收入456000元、装卸费4000元、货物保鲜费8000元;将5号远洋运输船舶以“期租”方式出租给A公司,租期1年,3月份收取租金250000元;将8号远洋运输船舶以“光租”方式出租给B公司,租期3个月,3月份收取租金60000元。该远洋运输企业3月份应纳营业税税额( )元。
A.23340
B.24540
C.29540
D.29700
第9题:
某运输企业2011年8月发生以下经营业务:为某化工公司提供运输业务,取得运输收入456000元、装卸费4000元、货物保鲜费8000元;将5号运输船舶以“期租”方式出租给A公司,租期1年,8月份收取租金250000元;将8号运输船舶以“光租”方式出租给B公司,租期3个月,8月份收取租金60000元。该运输企业8月份应纳营业税税额( )元。
A.23340
B.24540
C.29540
D.29700
第10题: