问答题小规模纳税人是否必须填报《增值税减免税申报明细表》?

题目
问答题
小规模纳税人是否必须填报《增值税减免税申报明细表》?
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第1题:

小规模纳税人是否必须填报《增值税减免税申报明细表》?


正确答案: 《增值税减免税申报明细表》由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表,即小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”和第16栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时,不需填报本表。

第2题:

试点纳税人已申报营业税未开票的收入补开增值税发票后,如何填报增值税申报表?


正确答案:试点纳税人已申报营业税未开票的收入补开增值税普通发票后,纳税申报时,根据发票金额、税额在《增值税纳税申报表附列资料(一)》“开具其他发票”栏次填写,再通过“未开具发票”栏次填入对应负数冲减,并建立补开发票和冲减收入台账。

第3题:

增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时,按照13号公告有关规定,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次。()

此题为判断题(对,错)。


答案:正确

第4题:

增值税小规模纳税人纳税申报资料包括哪些?


正确答案: 1.《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》;
2.《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》;
3.《资产负债表》和《利润表》;
4.《应税服务扣除项目清单》。
增值税小规模纳税人提供应税服务,实行差额征税的,需填报《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》和《应税服务扣除项目清单》,其他增值税小规模纳税人不需填报。

第5题:

如何受理增值税小规模纳税人申报?


正确答案: 在CTAIS中按:征收监控—申报征收—申报—增值税纳税申报(适用于小规模纳税人)的顺序进入模块。

第6题:

增值税优惠备案是指符合增值税优惠条件的纳税人将相关资料报税务机关备案。下列关于增值税优惠备案的表述,错误的是()

  • A、纳税人应在享受税收优惠政策的首个纳税申报期内,在申报环节向主管税务机关提供备案材料
  • B、纳税人须提供《纳税人减免税备案登记表》,其中小微企业免征增值税优惠也需要报送资料,而不是通过填报申报表及其附表履行优惠备案手续
  • C、办税服务厅接收资料,核对资料是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否完整,符合的即时办结;不符合的当场一次性提示应补正资料或不予受理原因
  • D、提示纳税人,当提交的备案资料内容发生变化,如仍符合减免税规定,应在发生变化的次月纳税申报期内,向主管税务机关进行变更备案。如不再符合减免税规定,应当停止享受减免税,按照规定进行纳税申报

正确答案:B

第7题:

如何查询增值税小规模纳税人申报情况?


正确答案: 在CTAIS中按:征收监控—申报征收—查询—申报查询的顺序进入与申报相关的查询界面。

第8题:

以下属于一般纳税人纳税申报表及其附列资料的有( )。

A.《增值税减免税申报明细表》
B.《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》
C.《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)
D.《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)
E.符合抵扣条件且在本期申报抵扣的税收完税凭证及其清单,书面合同、付款证明和境外单位的对账单或发票

答案:A,B,C,D
解析:
选项E属于纳税申报其他资料。

第9题:

某小规模纳税人仅仅提供应税服务,在确定应税服务销售额时,按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的,需填报(),其他情况不填写该附列资料。

  • A、《增值税小规模纳税人纳税申报表》
  • B、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》
  • C、《运输费用结算单据抵扣清单》
  • D、《固定资产进项税额抵扣情况表》

正确答案:B

第10题:

小规模纳税人申报表有()。

  • A、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》
  • B、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》
  • C、《增值税减免税申报明细表》
  • D、以上选项都正确

正确答案:A,B,C,D

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