证券交易资金存管业务中,证券公司向客户进行融资时,会计分录涉及的科目是()。

题目
多选题
证券交易资金存管业务中,证券公司向客户进行融资时,会计分录涉及的科目是()。
A

金融机构活期存款-境内证券业金融机构活期存款(证券公司融资专用资金账户)

B

金融机构活期存款-境内证券业金融机构活期存款(证券公司客户信用交易担保资金账户)

C

金融机构活期存款-境内证券业金融机构活期存款(证券公司资金交收过渡账户)

D

金融机构活期存款-境内证券业金融机构活期存款(证券公司客户交易资金汇总账户)

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第1题:

国务院《证券公司监督管理条例》(以下简称《条例》)规定,( )是指在证券交易所或者国务院批准的其他证券交易场所进行的证券交易中,证券公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并由客户交存相应担保物的经营活动。

A、商业贷款业务

B、资产管理业务

C、融资融券业务

D、债券回购业务


正确答案:C

第2题:

客户交易结算资金第三方存管的核心内容是( )。

A.证券公司负责客户证券交易的委托、清算与交收,担任客户交易结算资金的会计记账主体

B.证券公司向存管银行提供客户交易结算资金明细账

C.存管银行负责保管客户交易结算资金,承担客户交易结算资金的保管、资金交收的划转和客户资金存取的职责

D.存管银行向客户提供其交易结算资金的查询服务


正确答案:ABCD

第3题:

在“客户交易结算资金第三方存管”制度框架下,证券公司与客户的资金清算交收,需要由证券公司与存管银行配合完成.下列关于双方职责的说法,错误的是( ).

A.证券公司负责根据中国结算公司发送的结算数据完成客户资金的清算,更新客户资金账户的余额

B.存管银行负责根据客户资金的存取数据和证券公司向其发送的证券交易清算数据完成客户管理账户余额的更新,并进行客户资金账户余额与客户管理账户余额的核对

C.证券公司根据核对无误的清算结果向存管银行发送资金划付指令

D.存管银行根据证券公司的资金划付指令及时办理资金划付,完成客户证券交易的资金收


正确答案:A
49.A【解析】证券公司负责根据中国结算公司发送的结算数据和存管银行发送的客户资金存取数据完成客户资金的清算,更新客户资金账户的余额,并向存管银行发送客户证券交易清算数据及资金账户余额。

第4题:

( )是指证券交易所或者国务院批准的其他证券交易场所进行的证券交易中,证券公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并由客户交存相应担保物的经营活动。

A.融资融券业务
B.转融通业务
C.股票质押式回购业务
D.股票约定式回购业务

答案:A
解析:
本题考查融资融券业务的基本概念。 融资融券业务是指在证券交易所或者国务院批准的其他证券交易场所进行的证券交易中,证券公司向客户出借资金供其买入证券成者出借证券供其卖出,并由客户交存相应担保物的经营活动。

第5题:

证券公司不得向()融资、融券。

A:证券公司的股东、关联人
B:有重大违约记录的客户
C:在该证券公司从事证券交易9个月的客户
D:交易结算资金未纳入第三方存管的客户

答案:A,B,D
解析:
对未按照要求提供有关情况、在该证券公司从事证券交易不足半年、交易结算资金未纳入第三方存管、证券投资经验不足、缺乏风险承担能力或者有重大违约记录的客户,以及证券公司的股东、关联人,证券公司不得向其融资、融券。

第6题:

在证券交易所或国务院批准的其他证券交易场所进行的证券交易中,融资融券业务是指证券公司向客户出借资金供其买人证券或者出借证券供其卖出,并由客户交存相应担保物的经营活动。( )


正确答案:A
考点:掌握融资融券业务的含义。见教材第八章第一节,P229。

第7题:

融资融券业务中,证券公司在可以存管证券公司客户交易结算资金的商业银行开立(),用于存放客户交存的担保证券公司因向客户融资融券所生债权的资金。

A:信用交易资金交收账户
B:融资专用资金账户
C:客户信用交易担保资金账户
D:结算备付金账户

答案:C
解析:
客户信用交易担保资金账户,用于存放客户交存的担保证券公司因向客户融资融券所生债权的资金。

第8题:

融资融券业务是指在证券交易所或者国务院批准的其他证券交易场所进行的证券交易中,证券公司向客户( ),并由客户交存相应担保物的经营活动。 A.出借资金供其买入证券 B.出借资金 C.出借证券供其卖出 D.出借证券


正确答案:AC
【考点】掌握融资融券业务的含义。见教材第八章第一节,P229。

第9题:

融资融券业务是指在证监会批准的其他证券交易场所进行的证券交易中,证券公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并由客户交存相应担保物的经营活动。()


答案:错
解析:
融资融券业务是指在证券交易所或者国务院批准的其他证券交易场所进行的证券交易中,证券公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并由客户交存相应担保物的经营活动。

第10题:

( )是指在证券交易所或者国务院批准的其他证券交易场所进行的证券交易中,证券公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并由客户交存相应担保物的经营活动

A.转融通业务
B.融资融券业务
C.自营业务
D.经纪业务

答案:B
解析:
融资融券业务,是指在证券交易所或者国务院批准的其他证券交易场所进行的证券交易中,证券公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并由客户交存相应担保物的经营活动。

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