借:应交税费一未交增值税 2650贷:应交税费一应交增值税(转出多交增值税) 2650
借:银行存款 2650贷:应交税费_应交增值税(转出多交增值税) 2650
借:应交税费一应交增值税(转出多交增值税) 2650贷:应交税费一未交增值税 2650
不需要作账务处理
第1题:
某企业(增值税一般纳税人)2014年10月生产货物用于销售,取得不含税销售收入100000元,当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税3400元。当月将数月前购入的一批生产用原材料改变用途,用于企业不动产在建工程。已知该批原材料的账面成本为10000元(含运费465元),则该企业当期应纳增值税税额为()元。
A.17000
B.16911.9
C.13600
D.15272.1
已经抵扣过进项税额的外购货物用于了非增值税应税项目,进项税额需要转出。
应转出的进项税额=(10000-465)×17%+465×11%=1672.1(元);
则该企业当期应纳增值税=100000×17%-(3400-1672.1)=15272.1(元)。
第2题:
第3题:
某商业企业(小规模纳税人)本月外购货物取得增值税专用发票上注明税款6800元。当月销售货物,税务机关代开的增值税专用发票上注明价款为100000元,其本月应纳增值税为( )。
A.3846.15元
B.4000元
C.6000元
D.10200元
第4题:
第5题:
第6题:
某超市为增值税小规模纳税人,2014年12月初次购买增值税税控系统专用设备,取得的增值税专用发票上注明价款2000元、增值税340元;当月零售货物取得零售收入10万元;当月外购货物,取得的增值税专用发票上注明价款3万元、增值税0.51万元。则该超市当月应缴纳增值税()元。
A.1286.31
B.1456.31
C.572.62
D.0
增值税纳税人(包括增值税一般纳税人和小规模纳税人)自2011年12月1日(含)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用,可以凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额),不足抵减的可结转下期继续抵减。
该超市当月应纳增值税=10÷(1+3%)×3%×10000-(2000+340)=572.62(元)。
第7题:
第8题:
某商业企业(小规模纳税人)2008年5月外购货物取得增值税专用发票上注明税款6800元。当月销售货物,税务机关代开的增值税专用发票上注明价款为1001300元,其本月应纳增值税为( )元。
A.3846.15
B.4000
C.6000
D.10200
第9题:
第10题: