问答题资料5：假设经过正确的账务处理调整和会计处理后，甲公司当月“应交税费——应交增值税”科目借方栏目（进项税额）发生额合计为358000元，贷方栏目（销项税额，进项税额转出）发生额合计为256000元。已知甲公司8月份应纳增值税额110000元尚未缴纳入库，且该部分税额已计入“应交税费——未交增值税”贷方，该企业8月末“应交税费——应交增值税”科目余额为0。　问题：请写出9月份末对“应交税费——应交增值税”科目应进行有关核算的会计分录。

题目

问答题

资料5：假设经过正确的账务处理调整和会计处理后，甲公司当月“应交税费——应交增值税”科目借方栏目（进项税额）发生额合计为358000元，贷方栏目（销项税额，进项税额转出）发生额合计为256000元。已知甲公司8月份应纳增值税额110000元尚未缴纳入库，且该部分税额已计入“应交税费——未交增值税”贷方，该企业8月末“应交税费——应交增值税”科目余额为0。　问题：请写出9月份末对“应交税费——应交增值税”科目应进行有关核算的会计分录。

如果没有搜索结果或未解决您的问题，请直接联系老师获取答案。

相似问题和答案

第1题：

对于企业被盗原材料的账务处理，你认为( )。

A．正确

B．不正确，调账分录为：借：待处理财产损益——待处理流动资产损益 3910 贷：应交税费——应交增值税(进项税额) 3910

C．不正确，正确的账务处理为：借：待处理财产损益——待处理流动资产损益 26910 贷：原材料 23000 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 3910

D．不正确，正确的账务处理为：借：待处理财产损益——待处理流动资产损益 26910 应交税费——应交增值税(进项税额) 3910 贷：原材料 23000

正确答案：C
解析：企业被盗非正常损失原材料所涉及的增值税税额，应作进项税额转出。并且要对原材料账户进行处理。

第2题：

13 、列表述正确的有（）

A. “ 应交税费 ----- 应交增值税 ” 科目 3 月份借方发生额为 38350 元

B. “ 应交税费 ----- 应交增值税 ” 科目 3 月份借方发生额为 28350 元

C. “ 应交税费 ----- 应交增值税 ” 科目 3 月份借方发生额为 36800 元

D. “ 应交税费 ----- 应交增值税 ” 科目 3 月份借方发生额为 26800 元

正确答案：B

第3题：

下列表述正确的有（）。 A．“应交税费——应交增值税”科目6月份借方发生额为38 350元 B．“应交税费——应交增值税”科目6月份借方发生额为28 350元 C．“应交税费——应交增值税”科目6月份借方发生额为36 800元 D．“应交税费一一应交增值税”科目6月份借方发生额为26 800元

第4题：

一般纳税人发生进项税额转出的情况，在会计核算时，下列处理正确的是（）。

A.借记相关科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”
B.借记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”，贷记相关科目
C.借记“应交税费——应交增值税（销项税额）”，贷记相关科目
D.借记相关科目，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”

答案：A

解析：

一般纳税人发生进项税额转出的情况，在会计核算时，应借记相关科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”。

第5题：

根据以下列资料，回答{TSE}题

对于企业被盗原材料的账务处理，你认为（）。

A．正确

B．不正确，调账分录为：

借：待处理财产损益——待处理流动资产损益 3910

贷：应交税费——应交增值税(进项税额) 3910

C．不正确，正确的账务处理为：

借：待处理财产损益——待处理流动资产损益 26910

贷：原材料 23000

应交税费——应交增值税(进项税额转出) 3910

D．不正确，正确的账务处理为：

借：待处理财产损益——待处理流动资产损益 26910

应交税费——应交增值税(进项税额) -3910

贷：原材料 23000

正确答案：C

第6题：

增值税检查调整,调减进项税额的会计分录正确的是()。

A、借：有关科目

贷：应交税费——增值税检查调整

B、借：应交税费——增值税检查调整

贷：有关科目

C、借：应交税费——应交增值税

贷：应交税费——增值税检查调整

D、借：有关科目

贷：应交税费——应交增值税

正确答案：A

第7题：

15 、下列表述正确的有（）

A. “ 应交税费 ------ 未交增值税 ” 科目 3 月份借方发生额为 54000 元

B. “ 应交税费 ------ 未交增值税 ” 科目 3 月份贷方发生额为 1550 元

C. “ 应交税费 ------ 未交增值税 ” 科目 3 月份借方发生额为 55550 元

D. “ 应交税费 ------ 未交增值税 ” 科目 3 月份贷方发生额为 1550 元

正确答案：ABD

第8题：

某增值税一般纳税人当月销项税额合计120万元,进项税额80万元,进项税额转出5万元,预缴增值税10万元,则月末的账务处理正确的是()。

A、借：应交税费——应交增值税(已交税金) 35

贷：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 35

B、借：应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 10

贷：应交税费——未交增值税 10

C、借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 45

贷：应交税费——未交增值税 45

D、无需进行账务处理

正确答案：C

第9题：

以下有关的“增值税检查调整”专门账户的表述，不正确的是（）。

A、增值税一般纳税人在税务机关对其增值税纳税情况进行检查后，凡涉及到增值税涉税账务调整的，均应设立“应交税费——增值税检查调整”专门账户
B、凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额，借记有关科目，贷记“应交税费——增值税检查调整”科目
C、全部调账事项入账后，应结出“应交税费——增值税检查调整”账户的余额，并对该余额进行处理，处理之后，“应交税费——增值税检查调整”账户无余额
D、凡检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额，借记有关科目，贷记“应交税费——增值税检查调整”科目

答案：D

解析：

凡检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额，借记“应交税费——增值税检查调整”科目，贷记相关科目。

第10题：

2019年6月份甲公司发生销项税额合计120 000元，因管理不善导致原材料毁损从而进项税额转出合计2 000元，进项税额合计为40 000元，当月甲公司用银行存款交纳增值税80 000元，则下列关于甲公司月末增值税的会计处理中，正确是（　）。
A.借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）2 000
　　贷：应交税费——未交增值税2 000
B.借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）4 000
　　贷：应交税费——未交增值税 4 000
C.“应交税费——应交增值税“科目余额为2 000元
D.不需要进行会计处理

答案：A

解析：

本题考核增值税进项税的核算。月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目，会计处理如下：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）（120 000＋2 000－40 000－80 000）2 000
　　贷：应交税费——未交增值税 2 000

资料5：假设经过正确的账务处理调整和会计处理后，甲公司当月“应交税费——应交增值税”科目借方栏目（进项税额）发生额合计为

题目

相似问题和答案

更多相关问题

相关内容