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单选题寿险公司需要代扣代缴公司员工和个人代理人的个人所得税。在代扣代缴寿险公司员工个人所得税时，应按照（）项目的费用扣除标准和税率计算缴纳个人所得税。在代扣代缴寿险公司个人代理人所得税时，应按照（）项目的费用扣除标准和税率计算缴纳个人所得税。A 工资薪金；工资薪金B 工资薪金；劳务报酬C 劳务报酬；工资薪金D 劳务报酬；劳务报酬

题目
单选题
寿险公司需要代扣代缴公司员工和个人代理人的个人所得税。在代扣代缴寿险公司员工个人所得税时，应按照（）项目的费用扣除标准和税率计算缴纳个人所得税。在代扣代缴寿险公司个人代理人所得税时，应按照（）项目的费用扣除标准和税率计算缴纳个人所得税。
A

工资薪金；工资薪金

B

工资薪金；劳务报酬

C

劳务报酬；工资薪金

D

劳务报酬；劳务报酬

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第1题：

下列应税项目中,不适用代扣代缴方式缴纳个人所得税的是()。

A.个体工商户的生产、经营所得

B.工资、薪金所得

C.稿酬所得

D.劳务报酬所得


参考答案：A

第2题：

在计算个人所得税的应纳税所得额时，不得扣除任何费用的所得有( )。


A、劳务报酬所得
B、偶然所得
C、股息所得
D、特许权使用费所得
E、工资薪金所得


答案：B,C
解析：
本题考核个人所得税的计税依据。利息、股息、红利所得和偶然所得，不得扣除任何费用。P420

第3题：

下列个人所得中，在计算缴纳个人所得税时，不扣除费用的有( )。

A．劳务报酬所得

B．利息所得

C．中奖所得

D．工资、薪金所得

E．承包所得


正确答案：BC
解析：利息所得、中奖所得在计算个人所得税时不作任何费用扣除。

第4题：

张某是A公司职工，由于张某所在的A公司比较清闲，张某同时在B公司兼职，每月从A公司取得工资4000元，从B公司取得收入1500元，则张某就这些收入的个人所得税处理正确的是（）。

  • A、张某应就A、B公司合并按照工资、薪金计算个人所得税
  • B、张某分别就A、B公司的收入单独按照工资薪金计算个人所得税
  • C、张某只是就A公司的收入缴纳个人所得税.B公司的不需要缴纳个人所得税
  • D、张某就A公司的收入按照工资、薪金计算个人所得税，B公司收入按照劳务报酬计算个人所得税

正确答案:D

第5题：

个人所得税代扣代缴系统中，《非工资薪金收入明细表》适用于下列哪些所得（）

  • A、取得劳务报酬所得
  • B、稿酬所得
  • C、利息股息红利所得
  • D、工资薪金所得

正确答案:A,B,C

第6题：

2019年3月居民李某，取得非任职的上市公司独立董事费用20000元，下列关于李某预扣预缴个人所得税的说法正确的有（ ）。

A.应按照“工资薪金所得”预扣预缴个人所得税
B.应按照“劳务报酬所得”预扣预缴个人所得税
C.工资薪金预扣预缴适用3%～45%综合所得税率表
D.劳务报酬所得适用20%～40%个人劳务报酬所得预扣预缴税率表
E.应预扣预缴个人所得税3200元

答案：B,D,E
解析：
非任职上市公司独立董事费收入应按照“劳务报酬所得”预扣预缴个人所得税，李某应预扣预缴个人所得税＝20000×（1－20%）×20%＝3200（元）。

第7题：

居民个人实施预扣预缴个人所得税时，可以扣除“专项附加扣除费用”的所得是( )。

A.工资、薪金

B.特许权使用费

C.劳务报酬

D.稿酬所得

答案：A
解析：
对居民个人，按照其在本单位截至当前月份工资、薪金所得的累计收入，减除累计免税收入、累计减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除和累计依法确定的其他扣除计算预扣预缴应纳税所得额。“

第8题：

个人公司股权对外投资,属于个人转让非货币性资产和投资同时发生。对个人转让非货币性资产的所得,应按照( )项目,依法计算缴纳个人所得税。

A、股息所得

B、劳务报酬所得

C、工资薪金所得

D、财产转让所得


参考答案：D

第9题：

律师从接受法律事务服务的当事人处取得法律顾问费或其他酬金等收入，应按（）计算缴纳个人所得税。

  • A、劳务报酬所得
  • B、工资薪金所得
  • C、应并入其从律师事务所取得的其他收入，按照规定计算缴纳个人所得税
  • D、分情况按劳务报酬所得或工资薪金所得

正确答案:C

第10题：

个人兼职取得的收入，按（）项目缴纳个人所得税。

  • A、 工资、薪金所得
  • B、 劳务报酬
  • C、 偶然所得

正确答案:B

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