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问答题怎样审计基建合同的合规合法性？

题目
问答题
怎样审计基建合同的合规合法性？
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相似问题和答案

第1题：

怎样审计存款扣划的合规性？


正确答案: 一是执行扣划存款的机关是否符合法律、法规的规定（除人民法院、税务机关、海关外，其它任何机关、部门都无扣划权）；执行扣划的人员是否出具县级（含）以上人民法院签发的《协助扣划存款通知书》（附：人民法院发生法律效力的判决书、裁定书、支付令、调解书、制裁决定的副本或行政机关的行政处罚决定书副本，人民检察院的免予起诉决定书、不起诉决定书、撤消案件决定书的副本，公安机关的处理决定书、刑事案件报告表的副本）及本人工作证或执行公务证；税务机关、海关是否出具正式书面通知，依法协助扣缴纳税人的存款；
二是有无确定专职部门或专职人员负责接待要求协助扣划的有权机关，及时处理协助事宜；涉及内控中的核实、授权和审批工作时，是否严格按内控制度及时办理相关手续；
三是信用社经办人是否认真核实执法人员工作证件和法律文书的合法性、真实性、有效性，以及扣划通知书内容的准确性，并将扣划通知书及有关附件留存作扣划依据；协助扣划通知书上对法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，有无主要负责人的签字，有无提供生效的有关法律文书（副本）或有权行政机关的有关决定书，审查协助扣划通知书上的义务人是否与所依据的法律文书上的义务人相同；协助扣划的金额是否确定；对缺少应附的法律文书和法律文书有关内容与扣划存款通知书的内容不符以及不符合法定条件的执行扣划单位和无合法手续的是否说明原因，依法拒绝协助；
四是检查是否建立和完善了扣划登记制度，登记的内容是否齐全，有权机关执法人员和信用社经办人是否在登记表上签名；登记表是否妥善保管；
五是办理扣划是否及时，如当日无款或不足扣划，是否及时通知执行扣划的单位，账户有款时是否及时扣划；个人储蓄存款扣划如当事人拒不交出存单（折），是否依据人民法院的判决书或裁定书按挂失手续办理并将判决书或裁定书作挂失手续的附件归档，永久保存；有无无故拒绝协助上述单位依法扣划存款或拖延扣划时间；对有权机关扣划存款要求提取现金是否予以拒绝；
六是对司法机关在追缴赃款或执行判决中要求信用社退出已收回的贷款，信用社是否依法不予退出；
七是有无无故拒绝协助人民法院、税务机关、海关依法扣划存款（人民法院对没有丧失保证金功能的银行承兑汇票保证金可以依法冻结但不得扣划）；有无协助对法律、行政法规规定的、无扣划权的司法部门、行政机关扣划存款的问题（只有人民法院、税务机关、海关对单位、个人存款有扣划权）。

第2题：

怎样审计基建项目招、投标是否合规？


正确答案: 基建招、投标有三种方式：公开招标、邀请招标和议标。
公开招标：应通过报刊、广播、电视等方式发布招标公告；
邀请招标：应向有基建资质的三家以上的单位发出投标邀请书；
参加议标的单位应不少于二家。
审计基建招、投标是否合规，首先，要看参加竞标的单位是否符合数量要求；其次，检查是否按正常程序由招标单位自行编制或委托具有编制标底能力的咨询、造价管理部门编制标底，开标前是否有标底泄露的现象，是否有有关部门和单位随意干预招标项目标底的确定的问题；再次，检查招、投标程序是否合规合法，是否有不按规定招标或以招标名义走过场来确定施工队伍，搞“暗箱操作”的行为。

第3题：

下列哪些内容是基建借款的审计要点（）.

  • A、取得合理性、合法性
  • B、额度和进度
  • C、应用的合理性、合规性及借款归还
  • D、会计核算资料的真实性、正确性和合规性

正确答案:A,B,C,D

第4题：

问答题
怎样对电子汇兑系统汇差业务合规性进行审计？

正确答案： 一是检查每日打印的电子汇兑汇差表中的汇差是否与上一工作日的“电子汇兑汇差”科目分户账发生额一致；
二是检查每日打印的电子汇兑汇差表中的汇差是否为上一工作日本社收到来账、发出往账及汇出汇款的科目发生额的轧差数；
三是检查每日“电子汇兑汇差”科目余额是否与对公系统所设电子汇兑汇差专户余额一致；
四是检查电子汇兑汇差的计算是否正确。
解析： 暂无解析

第5题：

怎样审计存款查询的合规性？


正确答案: 一是受理执行查询的单位是否符合国家法律、法规的有关规定（审计、工商行政、证券监督等管理机关无权查询个人存款）；查询人是否出示本人工作证或执行公务证和出具法律规定的县团级以上有权机关签发的“协助查询存款通知书”，对个人存款查询是否提供存款人的有关线索，如存款人姓名、存款日期、金额等情况；
二是被查询的对象是否符合法律、行政法规的规定；
三是信用社经办人是否认真审查证件、查询书的合法性、真实性和有效性并将查询书留存备案；对不符合法定条件的查询单位和无合法手续的是否依法拒绝协助；
四是有无确定专职部门的人员负责接待要求查询的有权机关，及时处理查询事宜并保守秘密；涉及内控制度中的核实、授权和审批工作时，是否严格按内控制度及时办理相关手续；
五是检查有无按照内控制度的规定建立和完善协助查询工作的登记制度，包括：有权机关名称、执法人员姓名和证件号码，信用社经办人员姓名，被查询单位或个人的名称或姓名，协助查询的时间和金额，相关法律文书名称及文号，协查结果等，查询登记表是否有有权执法人员和信用社经办人签字、是否妥善保管；
六是有无将原件交有权查询人带走的问题；
七是有无无故拒绝协助司法部门和法律规定的其他可查询单位依法查询的问题。

第6题：

怎样审计基建项目立项审批程序的合规性？


正确答案:对基建项目的立项审批是否合规的审计，应从项目所在社是否对拟建项目进行可行性调查入手，审查其可行性调查报告和立项申请报告等立项技术资料是否符合要求，立项申请是否逐级上报至有权审批管理部门审批。基建项目的立项审批程序是否合规，有无逆程序操作行为。

第7题：

怎样审计基建资金来源的合规性？


正确答案:目前，农村信用社基本建设的资金来源主要有以下几个方面：本社自有的专用资金、经有关部门批准允许摊入成本的资金(如维修费、递延资产)以及其他符合规定可用于基建的资金。对基本建设专用资金，要核实有无上级管理部门下达的年度基建计划，基建项目开工当年所需资金是否落实；对自筹基建资金除需要审查基建计划外，还要审查资金是否专户储存；对允许在业务管理费列支的维修费用，应审查是否有上级管理部门的项目计划批准书，严禁用任何借款(不含国家预算内借款)、贷款、截留利润、成本费用、其他应收款挂账、拖欠工程款等不正当资金来源搞基建。

第8题：

怎样审计基建项目交付使用程序的合规性？


正确答案: 基建项目的交付使用主要从以下几个方面进行审计：
一是审查工程项目是否达到设计和使用要求，是否经有权部门竣工验收后认定合格；
二是检查是否有完整的项目竣工验收报告；
三是查看基建项目档案资料是否全套交付；
四是审查移交的使用财产是否齐全；
五是审核工程项目交付手续是否齐全。

第9题：

怎样审计基建合同的合规合法性？


正确答案:基建合同是建设单位与施工单位之间经济业务往来的法律依据。基建合同包括：勘察设计合同、施工合同、监理合同、物质供应合同及其他有关合同。审计基建合同的合规合法性，首先，要审查合同是否按慎重稳妥，实事求是的原则签订，其内容是否真实、有效、明确、清晰，其手续是否按规定进行公证或鉴证，是否使用国家或当地制定的统一文本；其次，要审查合同双方是否具有法人资格，施工单位应有企业资质等级证、项目经理证及履行合同的能力、合同应有明确的双方义务与责任、以及发生争议的解决途径等。

第10题：

问答题
怎样对现金调度合规性进行审计？

正确答案： 对现金调度合规性的审计主要从调度手续、押运手续、交接手续三方面进行。
一是检查《出入库登记簿》、《库存现金登记簿》，看是否有现金调度，然后查看现金的上介和下介是否有现金调拨通知单，调拨通知单的内容是否齐全；
二是检查《现金押运登记簿》和《枪弹管理登记簿》，看是否使用头寸车并由两人以上持枪押运（不包括司机）；
三是检查《头寸交接登记簿》，看交接手续是否规范，押运员是否参与了现金清点和搬运；
四是对现金调度情况进行上下核对，看调出与调入是否相符，如现金调出与调入不一致，要彻底查清原因。
解析： 暂无解析

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