单选题高管人员离任审计应以()为稽核期间。A 上推一个会计期间B 任职时间C 本届任职时间D 离任当月时间

题目
单选题
高管人员离任审计应以()为稽核期间。
A

上推一个会计期间

B

任职时间

C

本届任职时间

D

离任当月时间

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第1题:

在离任审计和离任审查期间的人员可以到其他基金管理公司、基金托管银行基金托管部门任职。( )


正确答案:×
了解基金行业人员离任审计及离任审查。见教材第十章第五节,P248。

第2题:

以下关于基金管理公司高级管理人员离任审计与离任审查的说法,正确的是()

A:基金管理公司董事长离任的,中国证监会将对其进行离任审计
B:基金管理公司副总经理离任时,公司应立即聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行离任审计
C:在离任或者责任查期间,基金管理公司高级管理人员不得到其他基金管理公司任职
D:基金托管部门高级管理人员离任时,相关相构应立即聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所对其进行离任审计

答案:C
解析:
基金管理公司高级管理人员、基金经理、投资经理及基金托管银行基金托管部门高级管理人员、独立基金销售机构的高级管理人员或者执行事务合伙人、证券投资咨询机构负责基金销售业务的高级管理人员、其他基金销售机构负责基金销售业务的部门负责人离任的,应当接受离任审计或者离任审查,在离任审计或者离任审查期间不得到其他基金管理公司、基金托管银行基金托管部门或者基金销售机构任职基金管理公司、独立基金销售机构的董事长、总经理离任或者执行事务合伙人退伙的,基金管理公司、独立基金销售机构应当立即聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所对其进行离任审计。

第3题:

根据《保险公司董事及高级管理人员审计管理办法》(保监发〔2010〕78号),离任审计应当根据人员变动情况及时进行,原则上实行( )的原则。聘用外部审计机构进行审计的,可适当延长审计时间。

A、先审计后离任

B、先离任后审计

C、离任审计同时进行

D、审计结束一个月内不得离任


参考答案:A

第4题:

企业对中层干部任职期间的经济责任进行审计,一般两年审计一次,离任是必须审计。


正确答案:正确

第5题:

期货公司应当对离任营业部负责人任职期间的合规经营情况进行离任审计,()对离任审计报告签字确认。

A.财务经理
B.公司总经理
C.人事经理
D.首席风险官

答案:B,D
解析:
根据《期货营业部管理规定(试行)》第九条的规定,期货公司应当对离任营业部负责人任职期间的合规经营情况进行离任审计,公司总经理、首席风险官对离任审计报告签字确认。

第6题:

关于经济责任审计,以下说法错误的是()。

A.离任审计的期间范围为被审计高管人员任职的起止时间。

B.对在本岗位任职时间超过三年的被审计高管人员,审计机构可以风险为导向确定审计重点年度,如有必要可追溯到以前年度。

C.对任现职不满一年的被审计高管人员,审计机构可以就其任前一职务的职责履行情况进行延伸审计。

D.二级支行(含)以上行长任现职满三年应当进行一次任期经济责任审计。


正确答案:C

第7题:

期货公司应当对离任营业部负责人任职期间的合规经营情况进行离任审计,( )对离任审计报告签字确认。

A、财务经理
B、公司总经理
C、人事经理
D、首席风险官

答案:B,D
解析:
根据《期货营业部管理规定(试行)》第九条的规定,期货公司应当对离任营业部负责人任职期间的合规经营情况进行离任审计,公司总经理、首席风险官对离任审计报告签字确认。

第8题:

领导干部履行经济责任的情况,应当依规依法接受审计监督。关于经济责任审计说法正确的是( )。

A、经济责任审计只可以在领导干部任职期间进行

B、经济责任审计只可以在领导干部离任后进行

C、经济责任审计可以在领导干部任职期间进行,也可以在领导干部离任后进行

D、经济责任审计不可以在领导干部任职期间进行,也不可以在领导干部离任后进行


参考答案:C

第9题:

离任稽核的时限原则上为被稽核人员任职起止时间。对任职时间较长的,重点为离任的()

  • A、前1年
  • B、前2年
  • C、前3年
  • D、前5年

正确答案:C

第10题:

异地任职人员离任稽核的实施时间为稽核大队接到离任稽核申请后()内进行并完成稽核报告。

  • A、半月
  • B、一个月
  • C、两个月
  • D、三个月

正确答案:B

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