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问答题如何审计《计算机工作日志》登记是否合规？

题目
问答题
如何审计《计算机工作日志》登记是否合规？
参考答案和解析
正确答案： 主要审查《计算机工作日志》登记是否详细，是否有漏登、补登的情况。核对计算机中心和网点登记的《计算机工作日志》，对修改数据库、单边账等重大账务修改登记是否一致。
解析： 暂无解析
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第1题：

如何对信贷报备业务的合规性进行审计？


正确答案: 一是审计报备时间的合规性。审核被审计单位权限内审批的信贷业务，是否在有权审批人签字之后执行之前进行报备。
二是审计报备范围的合规性。审核被审计单位权限内办理的企（事）业法人、其他经济组织等客户的首笔信贷业务、中长期项目贷款、A级（含）以下客户的增量信贷业务是否进行了报备。
三是审核有无上级管理部门审查不同意的信贷事项，报备社进入了实施程序的现象。

第2题：

如何对贷款发放的合规性进行审计？


正确答案: 一是审核是否根据贷款合同的生效时间办理贷款发放手续。
二是审核借款凭证的有关内容是否与贷款合同的内容一致，借款日期是否在合同生效日期之后，借款凭证金额是否超过相应贷款合同的金额，借款凭证签章是否与贷款合同的签章一致。借款凭证的要素是否齐全，贷款账务处理科目是否正确。
三是对银行承兑汇票、信用证等或有资产业务签发的合规性比照贷款发放进行审计。

第3题：

定期评审审计日志的最佳理由是（）。

  • A、监控员工的工作效率
  • B、满足合规要求
  • C、识别异常的使用模式
  • D、验证日志运行良好

正确答案:C

第4题：

下列不是审计部门的合规职责是（）

  • A、开展合规性审计
  • B、对规章制度和业务流程的合规性进行检查，纠正违规行为
  • C、对合规工作进行独立评价
  • D、对合规工作进行检查和评价

正确答案:B

第5题：

如何审计信用贷款的合规性？


正确答案: 信用贷欺的合规性审计，主要是审核客户是否符合规定的条件。具体分为企业法人客户和事业法人客户应符合的条件。
一是审计对企业法人客户发放信用贷款是否同时符合下列条件：
（1）AAA级信用客户；
（2）贷款总额不超过客户所有者权益；
（3）资产负债率在50％以下；
（4）现金净流量和经营性现金净流量均大于零；
（5）无不良信用记录。
二是审计对事业法人客户发放信用贷款是否同时符合下列条件：
（1）AAA级信用客户；
（2）现金净流量大于零；
（3）无不良信用记录；
（4）具有行业垄断优势或行业资质优良。
三是审计农户小额信用贷款是否同时具备下列条件：
（1）居住在信用社的营业辖区之内；
（2）年龄在60周岁以下，具有完全民事行为能力，资信良好；
（3）从事土地耕作或者其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可靠的经济来源；
（4）具备清偿贷款本息的能力；
（5）无不良行为记录。

第6题：

如何审计贴现业务的合规性？


正确答案: 一是审核贴现申请人是否为企业法人和其他经济组织。
二是审核用于贴现的银行承兑汇票是否以合法商品交易为基础（看有无商品交易合同、有无增值税发票），其记载的事项是否完备，期限是否符合规定，背书是否符合要求，签章是否齐全。是否存在对已载明“不得转让”字祥和背书不连续的银行承兑汇票办理贴现的问题。
三是审核贴现行是否按规定向承兑信用社查询核实汇票的真实性，是否有自己对自己签发的银行承兑汇票进行贴现。
四是审核贴现的期限是否超过6个月，贴现金额每笔是否超过1000万元。
五是审核贴现业务是否纳入贷款总规模，利率是否按规定执行，利息是否全额入账。
六是审核贴现的程序是否合规，是否经有权人审批。

第7题：

如何审计计算机耗材管理是否合规？


正确答案:主要检查备品、备件和消耗品是否由专人保管，是否建出入库登记制度以及设备维修档案，是否及时记录设备故障修复部件更换等情况。

第8题：

如何审计《计算机工作日志》登记是否合规？


正确答案:主要审查《计算机工作日志》登记是否详细，是否有漏登、补登的情况。核对计算机中心和网点登记的《计算机工作日志》，对修改数据库、单边账等重大账务修改登记是否一致。

第9题：

怎样审计基建项目招、投标是否合规？


正确答案: 基建招、投标有三种方式：公开招标、邀请招标和议标。
公开招标：应通过报刊、广播、电视等方式发布招标公告；
邀请招标：应向有基建资质的三家以上的单位发出投标邀请书；
参加议标的单位应不少于二家。
审计基建招、投标是否合规，首先，要看参加竞标的单位是否符合数量要求；其次，检查是否按正常程序由招标单位自行编制或委托具有编制标底能力的咨询、造价管理部门编制标底，开标前是否有标底泄露的现象，是否有有关部门和单位随意干预招标项目标底的确定的问题；再次，检查招、投标程序是否合规合法，是否有不按规定招标或以招标名义走过场来确定施工队伍，搞“暗箱操作”的行为。

第10题：

如何审计前台操作程序是否合规？


正确答案: 计算机前台操作程序重点审计计算机门市业务的初始化、日间、日终以及特殊业务处理环节，主要有以下几个方面：
一是审核操作员启动机器时，是否先输入自己的开机密码，此时其他人员是否回避，输入的核算数据是否换人复核。
二是制票、接柜、制作、复核和会计主管人员是否严格分工，职责分明，会计凭证传递签收手续是否严密。
三是审核开户、销户、存款账户冻结与解冻、款项扣划、科目、利率、计息等信息修改及查询等操作，是否按有关规定报请会计主管人员同意，签章后操作。
四是审核操作员是否按规定关闭应用系统，进行账务核对和日终处理，及时打印出有关账、单、表，签盖名章交有关人员保管。
五是操作员临时离开使用的计算机或终端，是否退出了业务系统。
六是审核操作员在结息日是否按规定及时完成结息处理。
七是审核坐班主任（或内勤主任）是否定期或不定期对计算机账务进行核对，记录是否详细。
八是审核发生错账，属于当日错账的，是否凭有关凭证及时处理，重新录入正确的数据。属于隔日错账的，是否经会计主管人员审核签章，办理错账更正处理，有无用虚假业务凑平账务的现象。

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