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问答题税收筹划是否应包含避税？避税是否合法？

题目
问答题
税收筹划是否应包含避税？避税是否合法？
参考答案和解析
正确答案： 避税和税收筹划其实是一个问题的两个方面，正如一枚硬币有正反两面一样。避税指向的行为就是税收筹划行为。只不过税收筹划是从纳税人角度进行的界定，侧重点在于减轻税收负担，而避税则是从政府角度定义，侧重点在于回避纳税义务。由于征纳双方立场不同，纳税人从个体利益最大化出发，在降低税收成本（包括税收负担和违法造成的税收处罚）而进行筹划的过程中会尽量利用现行税法，当然不排斥钻法律漏洞；而税务当局为保证国家财政收入，贯彻立法精神，必然反对纳税人避税筹划的行为。但这种反对基本上仅限于道义的谴责。只要没有通过法定程序完善税法，就不能禁止纳税人在利益驱动下开展此类活动。因此可说，对税收筹划和避税的严格区分，仅仅是体现了一方当事人即政府的意志。如果考虑另一方当事人，则这种区分不仅变得毫无意义，反而会限制税收筹划的开展。税收筹划和避税具有共同的特征，虽然其表述形式有所差别，但经济实质相同，都是纳税人为减轻税负而进行的事前筹划行为，都没有违背现行税收法律法规。
解析： 暂无解析
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第1题：

避税的目标是少缴税款、减轻税收负担,避税遵循的原则与税收筹划相同。其行为结果符合税收的立法精神。()

此题为判断题(对，错)。


参考答案：错误

第2题：

纳税人利用税收的起征点避税属于( )

A．顺法意识避税

B．逆法意识避税

C．合法避税

D．违法避税


参考答案：A

第3题：

税收筹划的内容不包括()。

A、避税

B、节税

C、税负转嫁

D、逃税


参考答案：D

第4题：

什么是避税地？利用基地公司在避税地进行税收筹划的形式有哪些？


正确答案: 避税地（tax haven）的英文含义是避税港，或者税收避难所，即纳税人可以逃避税收的场所，避税地是指对所得和财产免税或低税，而使纳税人不负担或负担较轻税负的国家或地区。利用基地公司在避税地进行税收筹划的形式有：
（1）在避税地建立独立法人地位的基地公司；
（2）把基地公司作为中转销售公司；
（3）基地公司为控股公司；
（4）基地公司作为海运公司；
（5）基地公司作为信托公司。

第5题：

根据避税行为是否符合国家的立法意图，它分为（）。

  • A、合法避税
  • B、顺法避税
  • C、逆法避税
  • D、合理避税

正确答案:B,C

第6题：

税收筹划与避税没有区别。()

此题为判断题(对，错)。


参考答案：错误

第7题：

采用合法手段，利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调控政策，为客户获取税收利益的筹划是( )。

A、避税筹划
B、节税筹划
C、免税筹划
D、税收策划

答案：B
解析：
B
节税筹划，即采用合法手段，利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调控政策，为客户获取税收利益的筹划。

第8题：

税收筹划与偷税、避税之间有什么区别?


参考答案：税收筹划是合法避税的技术性操作，它不同于偷税。偷税是明知不合法而故意采取的偷逃税款的行为，通常采取伪造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者多列支出，不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而不申报，或者进行虚假的纳税申报以达到不缴或少缴税款的目的。避税是指纳税人利用税法的漏洞，少缴税或者不缴税的一种行为。这表面避税虽然没有直接违反税法条文，但是违背了税收的立法精神，从而损害了国家和社会的利益。而税收筹划不仅不违反法律规定，而且也不违背立法精神，因而属于一种正当的行为。也有人把避税分成合理避税和不合理避税，认为税收筹划就是合理避税。

第9题：

从税收法定主义原则出发，在我国法律没有明确界定的情况下，税收筹划（包括避税）应被认定为（）。

  • A、非法行为
  • B、合法行为
  • C、不道德行为
  • D、不确定

正确答案:D

第10题：

税收筹划的基本特点之一是合法性，而偷税、逃税，避税等是违反税法的。


正确答案:错误

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