判断题试点后,增值税一般纳税人从试点地区(福建省)的单位和个人取得的,且在2012年11月1日以后开具的运输费用结算单据,不得作为增值税扣税凭证。A 对B 错

题目
判断题
试点后,增值税一般纳税人从试点地区(福建省)的单位和个人取得的,且在2012年11月1日以后开具的运输费用结算单据,不得作为增值税扣税凭证。
A

B

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第1题:

纳税人在增值税专用发票的使用上应特别关注()

  • A、试点纳税人提供的应税服务适用销售额特别规定的,如果在试点区域购买应税服务,不索取增值税专用发票等扣税凭证,不得适用销售额特别处理规定。
  • B、对于取得的进项税额扣税凭证,纳税人需在规定期限内进行认证
  • C、当月认证的发票,未通过认证.比对的,不得作为进项税额进行抵扣。
  • D、增值税专用发票.海关进口增值税专用缴款书.运输费用结算单据都有必须在发票开具之日起180天内认证.抵扣的时限规定。

正确答案:A,B,C,D

第2题:

2013年8月1日起,增值税一般纳税人取得的,且在2013年8月1日以后开具的运输费用结算单据,均不得作为增值税扣税凭证。


正确答案:错误

第3题:

某企业为非辅导期增值税一般纳税人,取得上月开具的“货物运输业增值税专用发票”当期认证相符,应填在增值税纳税申报表附列资料(二)( )。

A.第2栏“认证相符的税控增值税专用发票一一 本期认证相符且本期申报抵扣”
B.第3栏“认证相符的税控增值税专用发票一前期认 证相符且本期申报抵扣”
C.第8栏“其他扣税凭证一运输 费用结算单据”
D.第33栏“待抵扣进项税额一一其他扣税凭证一运输 费用结算单据”

答案:A
解析:
“货物运输业增值税专用发票”、“机动车销售统一发票" 、“增值税专用发票”当期认证相符,应填在增值税纳税申报表附列资料(二)第2栏“认证相符的税控增值税专用发票- --本 期认证相符且本期申报抵扣”处。



第4题:

2012年1月1日后开具的票据,属于试点地区增值税扣税凭证的有()。

  • A、海关进口增值税专用缴款书
  • B、公路运输费用结算单据
  • C、农产品收购发票、销售发票
  • D、税收通用缴款书

正确答案:A,C,D

第5题:

自2013年8月1日起,下列进项税额抵扣正确的是()。

  • A、接受试点一般纳税人运输服务,按取得增值税普通发票上注明的金额和7%的扣除率计算的进项税额
  • B、接受试点小规模纳税人运输服务,按取得的由税务机关代开的增值税专用发票上注明的价税合计金额和7%的扣除率计算的进项税额
  • C、接受试点一般纳税人运输服务,按取得的增值税专用发票上注明的增值税额
  • D、接受铁路运输服务,按照铁路运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额

正确答案:C,D

第6题:

下列运输费可以抵扣进项税额的是()

  • A、委托试点地区运输公司(一般纳税人)运输货物,取得增值税专用发票
  • B、委托试点地区运输公司(小规模纳税人)运输货物,取得税局代开的增值税专用发票
  • C、委托试点地区运输公司(一般纳税人)运输货物,取得运费结算单据
  • D、委托非试点地区运输公司运输货物,取得运费结算单据

正确答案:A,B

第7题:

根据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》,试点纳税人按照规定取得的扣款有效凭证,属于增值税扣税凭证的,其进项税额也可以从销项税额中抵扣。


正确答案:错误

第8题:

某企业为非辅导期增值税一般纳税人,取得上月开具的“货物运输业增值税专用发票”当期认证相符,应填在增值税纳税申报表附列资料(二)( )。

A.第2栏“认证相符的税控增值税专用发票——本期认证相符且本期申报抵扣”
B.第3栏“认证相符的税控增值税专用发票——前期认证相符且本期申报抵扣”
C.第8栏“其他扣税凭证——运输费用结算单据”
D.第33栏“待抵扣进项税额——其他扣税凭证——运输费用结算单据”

答案:A
解析:
“货物运输业增值税专用发票”、“机动车销售统一发票”、“增值税专用发票”当期认证相符,应填在增值税纳税申报表附列资料(二)第2栏“认证相符的税控增值税专用发票——本期认证相符且本期申报抵扣”处。

【知识点】 其他

第9题:

原增值税一般纳税人从试点地区取得的该地区试点实施之日(含)以后开具的(),一律不得作为增值税扣税凭证。

  • A、增值税专用发票
  • B、运输费用结算单据(铁路运输费用结算单据除外)
  • C、农场产品收购发票
  • D、税收通用缴款书

正确答案:B

第10题:

试点地区提供增值税零税率应税服务并认定为增值税一般纳税人的单位和个人,在营业税改征增值税试点以后提供的零税率应税服务,适用增值税零税率,实行()办法,并不得开具增值税专用发票。

  • A、直接退税
  • B、先征后返
  • C、先征后退
  • D、免抵退

正确答案:D

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