第1题：
(2012年)甲公司目前有一个好的投资机会，急需资金1000万元。该公司财务经理通过与几雾银行进行洽谈，初步拟定了三个备选借款方案。三个方案的借款本金均为1000万元，借款期限均为五年，具体还款方式如下： 方案一：采取定期支付利息，到期一次性偿还本金的还款方式，每半年末支付一次利息，每次支付利息40万元。 方案二：采取等额偿还本息的还款方式，每年年末偿还本息一次，每次还款额为250万元。 方案三：采取定期支付利息，到期一次性偿还本金的还款方式，每年年末支付一次利息，每次支付利息80万元。此外，银行要求甲公司按照借款本金的10％保持补偿性余额，对该部分补偿性余额，银行按照3％的银行存款利率每年年末支付企业存款利息。 要求：计算三种借款方案的有效年利率。如果仅从资本成本的角度分析，甲公司应当选择哪个借款方案?
第2题：
某公司拟筹资1000万元投资一项目。现有A、B两个备选方案。有关资料如下表所示：
筹资方式 | A方案 | B方案 | ||
筹资额(万元) | 资金成本(%) | 筹资额(万元) | 资金成本(%) | |
普通股 | 200 | 13 | 500 | 12 |
公司债券 | 200 | 12 | 300 | 10 |
长期借款 | 600 | 10 | 200 | 9 |
合计 | 1000 | 1000 | ||
若该投资项目的年平均收益为109万元，试选择筹资方案。（计算结果保留小数点后两位）
A筹资方式所占的比重
普通股= 200/1000=20% ，公司债券== 200/1000=20%，长期借款== 600/1000=60%
A方案的资金成本
=13%*20%+12%*20%+10%*60%
=11%
1000*11%=110
既A方案的筹资成本为110万
B筹资方式所占的比重
普通股= 500/1000=50% ，公司债券== 300/1000=30%，长期借款== 200/1000=20%
B方案的资金成本
=12%*50%+10%*30%+9%*20%
=10.8%
1000*10.8%=108
既A方案的筹资成本为108万
故：应该选择B方案
第3题：
甲公司向乙银行借款1000万元，甲公司未按约定的借款用途使用借款。根据合同法律制度的规定，乙银行可以采取的措施有（）。
A．停止发放借款B．提前收回借款 C．解除借款合同D．按已确定的借款利息双倍收取罚息
选项D加收罚息属于企业“逾期归还”银行贷款的措施。
第4题：
第5题：
第6题：
甲公司目前有一个好的投资机会，急需资金1000万元。该公司财务经理通过与几家银行进行洽谈，初步拟定了三个备选借款方案。三个方案的借款本金均为1000万元，借款期限均为五年，具体还款方式如下：
方案一：采取定期支付利息，到期一次性偿还本金的还款方式，每半年末支付一次利息，每次支付利息40万元。
方案二：采取等额偿还本息的还款方式，每年年末偿还本息一次，每次还款额为250万元。
方案三：采取定期支付利息，到期一次性偿还本金的还款方式，每年年末支付一次利息，每次支付利息80万元。此外，银行要求甲公司按照借款本金的10％保持补偿性余额，对该部分补偿性余额，银行按照3％的银行存款利率每年年末支付企业存款利息。要求：计算三种借款方案的有效年利率。如果仅从资本成本的角度分析，甲公司应当选择哪个借款方案?
方案一：半年的利率=40／1000=4％，有效年利率=(F／P，4％，2)一1=8．16％
方案二：按照1000=250×(P／A，i，5)，用内插法计算，结果=7．93％
方案三：有效年利率=(80—1000×10％×3％)／(1000—1000×10％)×100％=8．56％。
结论：甲公司应当选择方案二。
【提示】方案三的实质是使用(1000一1000×10％)的资金，每年承受(80—1000×
10％×3％)的费用，所以，有效年利率=(80一1000×10％×3％)／(1000—1000×10％)。
第7题：
93～96 某公司拟筹资1 000万元创建一子公司，现在甲、乙两个备选筹资方案，其相关资料经测算列人下表，甲、乙两个方案的其它情况相同。 筹资方式
筹资方案甲
筹资方案乙
筹资额（万元）
个别资金成本（%）
筹资额（万元）
个别资金成本（%）
长期借款
160
8
150
7.5
公司债券
240
10
150
11
普通股票
600
15
70
15
合计
1000
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1000
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根据以上资料，回答下列问题：
第93题：在该公司的个别资金成本中，（ ）负债资金成本。
A．长期借款成本属于
B．公司债券成本属于
C．普通股票成本属于
D．没有
第8题：
甲公司向乙银行借款1000万元，甲公司未按约定的借款用途使用借款。根据合同法律制度的规定，乙银行可以采取的措施有（停止发放借款、提前收回借款、解除借款合同）。
第9题：
第10题：