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（2017年）当前，在国内上市公司中，终级股东对中小股东的“隧道挖掘问题”有多种表现形式，其中包括（　）。

题目
（2017年）当前，在国内上市公司中，终级股东对中小股东的“隧道挖掘问题”有多种表现形式，其中包括（　）。

A.过高的在职消费
B.产品购销的关联交易
C.以对大股东有利的形式转移定价
D.扩股发行稀释其他股东权益
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第1题：

要想使中小股东的合法权益得到有效保护，完善投资者保护方面的立法并加强执法力度仅仅是其中的一个方面，更重要的是，必须要在国有上市公司中尽快引入市值考核机制，将国有大股东利益与广大中小股东利益有机统一在一起。这段文字的主旨是( )。

A．必须保护中小股东的合法权益

B．必须尽快引入市值考核机制，有机统一大中小股东利益

C．在投资者保护方面，需要完善立法并加强执法力度

D．中小股东的合法权益根本得不到有效保护


正确答案：B
77．B【解析】通过阅读可以知道主旨句由“更重要的是”来引导，“必须要在国有上市公司中尽快引入市值考核机制，将国有大股东利益与广大中小股东利益有机统一在一起。”B项与主题句的文意高度吻合，因此B项正确。

第2题：

当前，在国内上市公司中，经理人对于股东的“内部人控制”问题有多种表现形式。下列属于违背忠诚义务导致的内部人控制问题的主要表现有（ ）。

A.过高的在职消费
B.建设个人帝国
C.大量负债，甚至严重亏损
D.会计信息作假、财务作假

答案：A,B,C,D
解析：
一般认为违背忠诚义务导致的内部人控制问题的主要表现：过高的在职消费，盲目过度投资，经营行为的短期化；侵占资产，资产转移；工资、奖金等收入增长过快，侵占利润；会计信息作假、财务作假；大量负债，甚至严重亏损；建设个人帝国。因此，选项A、B、C、D均正确。

第3题：

对送股的股权登记，增加某股东股数的计算依据包括（ ）。

A．上市公司股东人数

B．股利分配方案中送股比例

C．股东的持股数

D．股东认购新股缴款额


正确答案：BC
对送股(公积金转增股本)的股份登记。是根据上市公司提供的股东大会决议中红利分配方案确定的送股比例或公积金转增股本比例，按照股东数据库中股东的持股数，主动为其增加股数，从而自动完成送股的股份登记手续。

第4题：

张裕集团作为上市公司张裕A的大股东，涉嫌通过注册商标，以合法外衣侵占上市公司资产，并在长达八年的时间中，对上级监管部门的整改要求消极怠工，损害中小股东利益，这体现了三大公司治理问题中的（ ）。

A.“内部人控制”问题
B.“隧道挖掘”问题
C.企业与其他利益相关者之间的关系问题
D.外部治理

答案：B
解析：
终极股东占用公司商标、品牌、专利等无形资产以及抢占公司的商业机会等行为属于直接的利益输送。本题中，张裕集团作为张裕A的大股东涉嫌通过注册商标侵占公司资产并对整改要求消极怠工，损害中小股东的利益，属于“隧道挖掘”问题，选项B正确。

第5题：

贾某是A公司的控股股东，贾某将A公司的资金拆借用于其实际控制的B公司。至今尚未归还，拆借资金已占到A公司年末净资产总额的130%。贾某的行为，从终极股东对于中小股东的隧道挖掘问题角度来看，属于（ ）。

A.滥用公司资源
B.占用公司资源
C.直接占用资源
D.通过关联交易进行利益输送

答案：B,C
解析：
“贾某是A公司的控股股东，贾某将A公司的资金拆借用于其实际控制的B公司。至今尚未归还，拆借资金已占到A公司年末净资产总额的130%”属于占用公司资源中的直接占用资源，选项B、C正确。

第6题：

下列人员中，不得担任某上市公司独立董事的有（）。

A、在该上市公司任职的人员
B、持有该上市公司0.5%已发行股份的人员
C、该上市公司前10名股东中的自然人股东
D、在该上市公司第六大股东单位任职的人员
E、为该上市公司提供法律服务的人员

答案：A,C,E
解析：
本题考察第二章第三节股份有限公司的董事会下关于独立董事知识点。有以下情况者不得担任某上市公司独立董事： ①公司任职人员及其直系亲属、主要社会关系的 ②直接或间接持有上市公司1%以上的股份或上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属 ③直接或间接持有上市公司5%以上的股份或上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属 ④最近一年内曾经有前三项所列举情形的人员 ⑤为上市公司或其附属企业提供财务、法律、咨询等服务人员。 ⑥公司章程规定的其他人员 ⑦中国证监会认定的其他人员

第7题：

与“隧道挖掘”问题无关的表述是（ ）。

A.主要涉及控股股东与中小股东之间的利益冲突问题
B.相对具有绝对影响力的大股东而言，中小股东只拥有名义上的控制权
C.超额股利是“隧道挖掘”问题表现形式之一
D.经理人信息披露不完整、不及时是该问题的典型表现

答案：D
解析：
经理人信息披露不完整、不及时是经理人对于股东的“内部人控制”问题的表现。

第8题：

要想使中小股东的合法权益真正得到有效保护，完善投资者保护方面的立法并加强执法力度仅仅是其中的一方面，更重要的是，必须要在国有上市公司中尽快引入市值考核机制，将国有大股东利益与广大中小股东利益有机统一在一起。这段文字表达的主要观点是（）。

A. 必须保护中小股东的合法权益

B. 必须尽快引入市值考核机制，有机统一大中小股东利益

C. 在投资者保护方面，需要完善立法并加强执法力度

D. 中小股东的合法权益根本得不到有效保护


正确答案：B
原文主要说明保护中小股东利益的途径，故选B。

第9题：

当前，在国内上市公司中，终级股东对中小股东的“隧道挖掘问题”有多种表现形式，其中包括（　）。

A.过高的在职消费
B.产品购销的关联交易
C.以对大股东有利的形式转移定价
D.扩股发行稀释其他股东权益

答案：B,C,D
解析：
选项A是经理人对于股东的“内部人控制”问题表现形式，其余三个是终极股东对于中小股东的“隧道挖掘”问题表现形式。这是对教材原文的考察。

第10题：

公司治理问题除了体现在所有者与经营者之间的代理问题外，还体现在大股东与中小股东之间的代理问题上，即“隧道挖掘”问题，下列说法不属于“隧道挖掘”的体现是（ ）。

A.滥用公司资源
B.通过关联交易进行利益输送
C.掠夺性融资
D.盲目的过度投资

答案：D
解析：
“隧道挖掘”主要分为两种类型：滥用公司资源和占用公司资源。占用公司资源主要分为直接占用资源、关联性交易和掠夺性财务活动三类。其中关联交易的利益输送又可以分为商品服务交易活动、资产租用和交易活动、费用分摊活动。掠夺性财务活动可以分为掠夺性融资、内幕交易、掠夺性资本运作和超额股利等。选项ABC 均属于隧道挖掘的表现，选项D 是内部人控制问题的表现，答案为选项D。

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