根据本题要点(5)所提示的内容,甲公司2008年度财务报表出现的问题是否对本次发行的批准

题目

根据本题要点(5)所提示的内容,甲公司2008年度财务报表出现的问题是否对本次发行的批准构成实质性障碍?并说明理由。

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第1题:

根据本题要点(3)所提示的内容,甲公司的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告,是否对本次配股的批准构成实质性障碍?并说明理由。


正确答案:甲公司的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审汁报告构成本次配股批准的实质性障碍。根据规定上市公司最近3年及最近一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告时不得配股。

第2题:

根据本题要点(3)所提示的内容,甲公司2009年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告,是否对本次非公开发行的批准构成实质性障碍?并说明理由。


正确答案:不构成实质性障碍。根据规定上市公司最近1年及最近一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告不得非公开发行股票;但是本次发行涉及重大重组的除外。在本题中甲公司因重大重组非公开发行股票尽管2009年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告但不影响其发行。

第3题:

根据本题要点(4)所提示的内容,甲公司2008年度财务报表出现的问题是否对本次增发的批准构成实质性障碍?并说明理由。


正确答案:对本次增发的批准不构成实质性障碍。根据规定上市公司最近3年及最近一期财务报表被注册会计师出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告但所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除的可以增发股票。

第4题:

根据本题要点(4)所提示的内容,董事陈某、董事会秘书张某的行为是否对本次发行的批准构成实质性障碍?并说明理由。


正确答案:
董事陈某、董事会秘书张某的行为构成本次发行的实质性障碍。根据规定,上市公司现任董事、监事和高级管理人员最近12个月内受到过证券交易所公开谴责的,或者最近36个月内受到过中国证监会行政处罚的,不得发行可转换公司债券。

第5题:

根据本题要点(3)所提示的内容,甲公司最近3年的利润分配情况是否对本次发行的批准构成实质性障碍?并说明理由。


正确答案:
甲公司最近3年的利润分配情况构成本次发行的实质性障碍。根据规定,上市公司发行可转换公司债券时,最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。在本题中,甲公司最近3年以现金方式累计分配的利润仅为最近3年年均可分配利润的25%。

第6题:

根据本题要点(2)所提示的内容,甲公司本次发行的认股权证的行权价格、存续期间和行权期间是否符合中国证监会的有关规定?并说明理由。


正确答案:
①行权价格不符合规定。根据规定,认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。②存续期间符合规定。根据规定,认股权证的存续期间不超过公司债券的期限,自发行结束之日起不少于6个月。③行权期间不符合规定。根据规定,认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权。

第7题:

根据本题要点所提示的内容,甲公司2005年8月调整主营业务是否对本次发行的批准构成实质性障碍?并说明理由。


正确答案:构成实质性障碍。根据规定发行人首次发行股票并上市的最近3年内主营业务和董事、高级管理人员不能发生重大变化。

第8题:

根据本题要点(2)所提示的内容,甲公司本次发行的认股权证的行权价格和行权期间是否符合中国证监会的有关规定?并分别说明理由。


正确答案:①行权价格不符合规定。根据规定认股权证的行权价格应不低于公告募集说叫书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。②行权期间不符合规定。根据规定认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权。

第9题:

根据本题要点(7)所提示的内容,正在进行的诉讼事项是否对本次增发的批准构成实质性障碍?


正确答案:诉讼事项不构成实质性障碍。