根据证监会的要求，证券营业部实行责任分离制度，现金和有价证券的保管应当与财务记录相分离。（ ）
第1题：
A.投资业务操作人员与会计人员相分离
B.投资计划的编制人员与投资的审批人员相分离
C.投资股利、利息经办人员与会计核算人员相分离
D.有价证券的保管人员与会计记账人员相分离
第2题：
根据内部控制制度的要求，出纳人员不可以（ ）。
A．登记现金和银行存款日记账
B．保管库存现金和各种有价证券
C．保管会计档案
D．保管空白收据、空白支票以及有关印章
第3题：
“资料3”所述情况违反了存货内部控制的要求，具体是： A．业务批准与执行相分离 B．资产保管与账实核对相分离 C．各种会计责任之间相分离 D．资产保管与会计记录相分离
第4题：
营业部财务管理主要内容、基本要求及会计系统内部控制，证券营业部在实行财务管理时的基本要求不包括（ ）。
A．遵守国家有关法律、法规和方针政策
B．做好财务管理的基础工作，严格执行会计核算制度
C．建立健全营业部的财务管理规定、实施细则
D．公开营业部各种财务信息资料
第5题：
证券营业部财务会计系统控制要求营业部要制定完善的会计档案保管和财务交接制度。 （ ）
第6题：
【题目描述】
根据内部控制制度的要求，出纳人员不可以（ ）。
A．登记现金和银行存款日记账
B．保管库存现金和各种有价证券
C．保管会计档案
D．保管空白收据、空白支票以及有关印章
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正确答案：A |
答案分析：
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
第7题：
证券营业部的会计核算与财务管理主要依据（ ）。
A．《证券公司会计制度》
B．《公司会计制度与财务制度》
C．《证券公司财务制度》
D．《企业会计制度与财务制度》
第8题：
期货公司应当按照中国证监会的规定对营业部实行（ ）和会计核算，建立规范、完善的营业部岗位责任制度和业务操作规程。
A．统一结算
B．统一风险管理
C．统一资金调拨
D．统一财务管理
《期货公司管理办法》第四十七条规定，期货公司应当按照中国证监会的规定对营业部实行统一结算、统一风险管理、统一资金调拨、统一财务管理和会计核算，建立规范、完善的营业部岗位责任制度和业务操作规程。
第9题：
营业部要实行恰当的责任分离制度，现金、有价证券等的保管应与财务记录相分离。（ ）
第10题：
根据证券营业部财务管理的要求，营业部财务评价要从资产负债率方面进行总结评价和考核。（ ）