集合资产管理计划的会计核算由财务部门专人负责,集合资产管理计划的清算由结算部门负

题目

集合资产管理计划的会计核算由财务部门专人负责,集合资产管理计划的清算由结算部门负责。 ( )

A.正确

B.错误

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第1题:

证券公司开展集合资产管理业务,应遵循的内部控制制度有()。

A:对集合资产管理业务实行集中统一管理,建立严格的业务隔离制度
B:投资主办人员须具有三年以上证券自营、资产管理或证券投资基金从业经历,且应当具备良好的职业道德,无不良行为记录
C:集合资产管理计划的会计核算由财务部门专人负责,集合资产管理计划的清算由结算部门负责
D:同一投资主办人应同时办理资产管理业务和自营业务

答案:A,B,C
解析:
证券公司应当实现集合资产管理业务与证券自营业务、证券承销业务、证券经纪业务及其他证券业务之间的有效隔离,防范内幕交易,避免利益冲突。同一高级管理人员不得同时分管资产管理业务和自营业务,同一人不得兼任上述两类业务的部门负责人,同一投资主办人不得同时办理资产管理业务和自营业务。A、B、C说法正确。

第2题:

集合资产管理计划推广期间,应当由( )负责托管与集合资产管理计划推广有关的全部账户和资金。

A:托管银行
B:证券公司
C:推广机构
D:结算托管部门

答案:A
解析:
集合资产管理计划推广期间,应当由托管银行负责托管与集合资产管理计划推广有关的全部账户和资金;证券公司和推广机构应-3将推广期间客户的资金存入在托管银行开立的专门账户。

第3题:

资产托管机构应当由专门部门负责集合资产管理计划资产的托管业务,并将托管的集合资产管理计划资产与其自有资产及其管理的其他资产严格分开 ( )


正确答案:√

第4题:

资产托管机构应当由专门部门负责集合资产管理计划资产的托管业务,并将托管的集合资产管理计划资产与其自有资产及其管理的其他资产严格分开。 ( )


正确答案:√
【考点】熟悉客户资产托管的有关规定和要求。见教材第七章第二节,P202。

第5题:

集合资产管理计划的会计核算部门由财务部门专人负责,集合资产管理计划的资产托管和清算分别由托管部门和清算部门负责。( )


正确答案:×

第6题:

集合资产管理计划的会计核算由财务部门专人负责,集合资产管理计 划的资产托管和清算分别由托管部门和结算部门负责。 ( )


正确答案:×
【考点】熟悉集合资产管理业务运作的基本规范。见教材第七章第四节,P211。

第7题:

集合资产管理业务运作应建立严格的内部控制制度,主要包括( )。 A.投资主办人员须具有3年以上证券自营、资产管理或证券投资基金从业经历 B.集合资产管理计划存续期间,其投资主办人员可以管理其他定向资产管理计划 C.集合资产管理计划的清算由财务部门专人负责 D.同一高级管理人员不得同时分管资产管理业务和自营业务


正确答案:AD
【考点】熟悉集合资产管理业务运作的基本规范。见教材第七章第四节, P210~211。

第8题:

集合资产管理计划的会计核算由财务部门专人负责,集合资产管理计划的资产托管和清算分别由托管部门和结算部门负责。( )

此题为判断题(对,错)。


正确答案:×

第9题:

证券公司开展集合资产管理业务,根据《证券公司客户资产管理业务试行办法》的规定,内控制度的内容有( ).

A.对集合资产管理业务实行集中统一管理,建立严格的业务隔离制度

B.建立集合资产管理计划投资主办人员制度,即应当指定专门人员具体负责每一个集合资产管理计划的投资管理事宜

C.严格执行相关会计制度的要求,为集合资产管理计划建立独立完整的账户、核算、报告、审计和档案管理制度,集合资产管理计划的会计核算由财务部门专人负责,集合资产管理计划的资产托管和清算由结算托管部门负责

D.证券公司、托管银行及推广机构应当明确对客户的后续服务分工,,并建立健全档案管理制度,妥善保管集合资产管理计划的合同、协议、客户明细、交易记录等文件资料


正确答案:ABC
119. ABC【解析】D项属于推广安排的内容。