中小企业板上市公司最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值,被深圳证券交易所退

题目

中小企业板上市公司最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值,被深圳证券交易所退市风险警示后,首个年度报告审计结果显示股东权益仍然为负的,深圳证券交易所终止其股票上市。

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第1题:

中小企业板上市公司出现下列( )情形之一的,深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。

A.最近一个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告,或者被出具了无法表示意见的审计报告而且深圳证券交易所认为情形严重的

B.最近一个会计年度的审计结果显示公司对外担保余额(合并报表范围内的公司除外)超过1亿元且占净资产值的100%以上(主营业务为担保的公司除外)

C.最近一个会计年度的审计结果显示公司违法违规为其控股股东及其他关联方提供的资金余额超过2000万元或者占净资产值的50%以上

D.最近一个会计年度的审计结果显示公司关联方交易的资金余额超过2000万元或者占净资产值的50%以上


正确答案:ABC

第2题:

中小企业板上市公司因最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值,其股票交易被实行退市风险警示后,若公司首个年度报告审计结果显示股东权益仍然为负,深圳证券交易所暂停其股票上市。 ( )


正确答案:√

第3题:

中小企业板上市公司出现下列( )情形的,深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。

A.最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值

B.最近一个会计年度的审计结果显示公司对外担保余额超过 1 亿元且占净资产值的 100%以上

C.连续 15个交易日,公司股票每日收盘价均低于每股面值

D.连续 100个交易日内,公司股票通过深圳证券交易所系统实现的累计成交量低于 300 万股


正确答案:AB
【解析】C项应为连续20个交易日,公司股票每日收盘价均低于每股面值;D项应为连续120个交易日内,公司股票通过深圳证券交易所系统实现的累计成交量低于300万股。

第4题:

中小企业板上市公司因最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值,其股票交易被实行退市风险警示后,若公司首个年度报告审计结果显示股东权益仍然为负,深圳证券交易所暂停其股票上市。( )

此题为判断题(对,错)。


正确答案:√

第5题:

上市公司出现( )情形时,证券交易所对其股票交易实行其他特别处理。

A.最近的中期会计报告显示其股东权益为负

B.最近3个会计年度的审计结果显示其股东权益为负

C.最近2个会计年度的审计结果显示其股东权益为负

D.最近1个会计年度的审计结果显示其股东权益为负


正确答案:D
42.D【解析】上市公司出现以下情形之一的,证券交易所对其股票交易实行其他特别处理:①最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负;②最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具无法表示意见或否定意见的审计报告;③上市公司因2年连续亏损而卖行退市风险警示,以后亏损情形消除,于是按规定申请撤销退市风险警示并获准,但其最近一个会计年度的审计结果显示主营业务未正常运营,或扣除非经常性损益后的净利润为负值;④由于自然灾害、重大事故等导致公司主要经营设施被损毁,公司生产经营活动受到严重影响且预计在3个月以内不能恢复正常;⑤公司主要银行账号被冻结;⑥公司董事会无法正常召开会议并形成董事会决议;⑦中国证监会根据《证券发行上市保荐制度暂行办法》第七十一条,要求证券交易所对公司的股票交易实行特别提示;⑧中国证监会或证券交易所认定为状况异常的其他情形。

第6题:

中小企业板上市公司最近一个会计年度被注册会计师出具保留意见的审计报告,或者被出具了无法表示意见的审计报告而且深圳证券交易所认为情形严重的,深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。 ( )


正确答案:×
中小企业板上市公司最近一个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告,或者被出具了无法表示意见的审计报告而且深圳证券交易所认为情形严重的,深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。

第7题:

中小企业板上市公司最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值,被实行退市风险警示后公司首个年度报告注册会计师仍出具否定意见的审计报告,或者被出具了无法表示意见的审计报告而且深圳证券交易所认为情形严重的,深圳证券交易所暂停其股票上市。 ( )


正确答案:×
中小企业板上市公司被实行退市风险警示后,公司首个年度报告审计结果显示股东权益仍然为负;公司首个年度报告注册会计师仍出具否定意见的审计报告,或者被出具了无法表示意见的审计报告而且深圳证券交易所认为情形严重的,深圳证券交易所暂停其股票上市。

第8题:

上市公司出现以下( )情形之一的,证券交易所对其股票交易实行其他特别处理。

A.最近一个季度的会计报告显示其股东权益为负

B.最近1个会计年度的审计结果显示其股东权益为负

C.最近2个会计年度的审计结果显示其股东权益为负

D.最近3个会计年度的审计结果显示其股东权益为负


正确答案:B
[答案] B
[解析] 上市公司出现异常情形的,证券交易所对其股票交易实行其他特别处理,其中对于股东权益为负的规定为最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负。

第9题:

最近一个会计年度的审计结果表明股东权益为负值,上海证券交易所和深圳证券交易所对在主板上市的股票交易实行其他特别处理。( )


正确答案:√
考点:熟悉我国证券市场的上市制度。见教材第六章第二节,P219。

第10题:

当中小企业板上市公司最近连续两个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值,深圳证券交易所将暂停其股票上市。( )


正确答案:√

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