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固有风险评估的三个维度,分别是经营环境与规模、客户固有风险、产品(业务)固有风险。( )

题目
固有风险评估的三个维度,分别是经营环境与规模、客户固有风险、产品(业务)固有风险。( )

此题为判断题(对，错)。

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第1题：

操作风险评估(RCSA)的原理是按照“固有风险一控制措施=剩余风险”的方法，对业务流程中的()和控制措施进行系统识别、量化评级和记录报告，评估业务流程固有风险、剩余风险，量化分析风险程度，并针对不可接受的风险敞口采取改进措施。

A:风险因素
B:风险结构
C:风险级别
D:风险点

答案：D
解析：
操作风险评估(RCSA)，是指操作风险所有人持续识别、评估并报告业务流程的操作风险及其控制状况的过程。其原理是按照“固有风险-控制措施=剩余风险”的方法，对业务流程中的风险点和控制措施进行系统识别、量化评级和记录报告，评估业务流程固有风险、剩余风险，量化分析风险程度，并针对不可接受的风险敞口采取改进措施。

第2题：

（2018年）下列有关固有风险和控制风险的说法中，正确的是（　　）。

A.固有风险和控制风险与被审计单位的风险相关，独立财务报表审计而存在
B.财务报表层次和认定层次的重大错报风险可以细分为固有风险和控制风险
C.注册会计师无法单独对固有风险和控制风险进行评估
D.固有风险始终存在，而运行有效的内部控制可以消除控制风险

答案：A
解析：
认定层次的重大错报风险又可以进一步细分为固有风险和控制风险（选项B错误）。注册会计师既可以对固有风险和控制风险进行单独评估，也可以对其进行合并评估（选项C错误）。固有风险是指在考虑相关的内部控制之前，某类交易、账户余额或披露的某一认定易于发生错报（该错报单独或连同其他错报可能是重大的）的可能性（选项D错误）。

第3题：

下列有关固有风险和控制风险的说法中，正确的是（　　）。

A.固有风险和控制风险与被审计单位的风险相关，独立于财务报表审计而存在
B.财务报表层次和认定层次的重大错报风险可以细分为固有风险和控制风险
C.注册会计师无法单独对固有风险和控制风险进行评估
D.固有风险始终存在，而运行有效的内部控制可以消除控制风险

答案：A
解析：
认定层次的重大错报风险可以进一步细分为固有风险和控制风险（选项B错误）；注册会计师既可以对固有风险和控制风险进行单独评估，也可以对两者进行合并评估（选项C错误）；控制风险取决于与财务报表编制有关的内部控制的设计和运行的有效性，由于控制的固有局限性，某种程度的控制风险始终存在（选项D错误）。

第4题：

风险与控制自我评估的原理为（ ）

A.固有风险=控制措施-剩余风险
B.固有风险=控制措施+剩余风险
C.剩余风险=控制措施-固有风险
D.剩余风险=控制措施+固有风险

答案：B
解析：
风险与控制自我评估的内容主要包括固有风险、控制措施、剩余风险三个组成部分，其原理为"固有风险-控制措施=剩余风险”。

第5题：

（ ）是指在没有任何管理控制措施的情况下，经营管理过程本身所具有的风险。银行通常要评估所有重要产品、活动、程序和系统中固有的操作风险。

A.固有风险
B.控制措施
C.剩余风险
D.固定风险

答案：A
解析：
固有风险是指在没有任何管理控制措施的情况下，经营管理过程本身所具有的风险。银行通常要评估所有重要产品、活动、程序和系统中固有的操作风险。
在新产品、新活动、新流程和新系统技产或引入前，也要充分评估其固有风险。

第6题：

操作风险评估(RCSA)的原理是按照“固有风险一控制措施=剩余风险”的方法，对业务流程中的( )和控制措施进行系统识别、量化评级和记录报告，评估业务流程固有风险、剩余风险，量化分析风险程度，并针对不可接受的风险敞口采取改进措施。

A.风险因素

B.风险结构

C.风险级别

D.风险点


正确答案：D
操作风险评估(RCSA)，是指操作风险所有人持续识别、评估并报告业务流程的操作风险及其控制状况的过程。其原理是按照“固有风险一控制措施=剩余风险”的方法.对业务流程中的风险点和控制措施进行系统识别、量化评级和记录报告，评估业务流程固有风险、剩余风险，量化分析风险程度。并针对不可接受的风险敞口采取改进措施。

第7题：

下列有关固有风险和控制风险的说法中,正确的是( )

A.固有风险和控制风险与被审计单位的风险相关,独立财务报表审计而存在

B.财务报表层次和认定层次的重大错报风险可以细分为固有风险和控制风险

C.注册会计师无法单独对固有风险和控制风险进行评估

D.固有风险始终存在,而运行有效的內部控制可以消除控制风险


正确答案：A.

第8题：

固有风险,是指在不考虑控制措施情况下,我行被利用进行洗钱、恐怖融资和扩散融资的可能性。固有风险因素客观存在,不会因采取控制措施而消失。固有风险评估内容包括以下哪些内容()

A、经营规模风险

B、客户特性风险

C、业务(包含产品/服务)风险

D、国家/地域风险


参考答案：ABCD

第9题：

风险评估应包括固有风险评估和剩余风险评估。

此题为判断题(对，错)。


正确答案：√

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