某单位2019年1月购入一层写字楼,取得增值税专用发票,当前尚有购入写字楼的不动产进项税额40%未抵扣,以下该单位的税务处理方式正确的是()。A.在2019年4月所属期抵扣剩余的30%，在5月所属期抵扣剩余的10%B.在2019年4月所属期抵扣剩余的40%C.在2019年5月所属期抵扣剩余的20%，在10月所属期抵扣剩余的20%D.在2019年10月所属期抵扣剩余的40%

题目

某单位2019年1月购入一层写字楼,取得增值税专用发票,当前尚有购入写字楼的不动产进项税额40%未抵扣,以下该单位的税务处理方式正确的是()。

A.在2019年4月所属期抵扣剩余的30%，在5月所属期抵扣剩余的10%

B.在2019年4月所属期抵扣剩余的40%

C.在2019年5月所属期抵扣剩余的20%，在10月所属期抵扣剩余的20%

D.在2019年10月所属期抵扣剩余的40%

参考答案和解析

答案：BD

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相似问题和答案

第1题：

关于电力企业增值税的征收，下列表述正确的有( )。

A．发电厂按当期厂供应量，依核定的比例税率计算发电环节的增值税，不得抵扣进项税额

B．供电局按当期实际取得的销售额，依核定的征收率计算供电环节的增值税，不得抵扣进项税额

C．电力公司所属企业生产销售的除电力以外的其他货物和应税劳务，在所属企业所在地纳税

D．如电力公司当期销项税额小于进项税额和应纳税额小于发电、供电环节预征增值税，不足抵扣时，其不足部分可结转下期继续抵扣

正确答案：BD

第2题：

某单位2019年4月购入一层写字楼,取得增值税专用发票,购入写字楼的进项税额可在购进的当期一次性抵扣。()

此题为判断题(对，错)。

答案：正确

第3题：

自2019年4月1日起,纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按照上述规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额,可自2019年4月税款所属期起一次性从销项税额中抵扣。()

此题为判断题(对，错)。

正确答案：正确

第4题：

纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣是指()

A2019年4月1日后购入的不动产，纳税人可在购进当期，一次性予以抵扣

B2019年4月1日前购入的不动产，还没有抵扣的进项税额的40%部分，从2019年4月所属期开始，允许全部从销项税额中抵扣

C2019年4月1日前购入的不动产，还没有抵扣的进项税额的40%部分，从2019年4月所属期开始，允许分次分批从销项税额中抵扣

D2019年4月1日后购入的不动产，纳税人可在购进下期，一次性予以抵扣

答案：AB

第5题：

自2019年4月1日起,纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额,可自2019年4月税款所属期起从销项税额中抵扣。()

此题为判断题(对，错)。

答案：正确

第6题：

某单位2019年1月购入一层写字楼,取得增值税专用发票,当前尚有购入写字楼的不动产进项税额40%未抵扣,该单位可以在2019年8月申报抵扣剩下的40%不动产进项税额。()

此题为判断题(对，错)。

答案：正确

第7题：

某单位2019年1月购入一层写字楼,取得增值税专用发票,当前尚有购入写字楼的不动产进项税额40%未抵扣,该单位可以在2019年4月所属期抵扣剩余的30%,在5月所属期抵扣剩余的10%。()

此题为判断题(对，错)。

答案：错误

第8题：

纳税人截至2019年3月税款所属期,《增值税纳税申报表附列资料(五)》第6栏“期末待抵扣不动产进项税额”的期末余额,可以在2019年4月税款所属期结转填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》第8b栏“其他”中。()

此题为判断题(对，错)。

正确答案：正确

第9题：

某单位2018年6月购入一层写字楼,取得增值税专用发票,购入写字楼的不动产进项税额在2018年7月申报抵扣了60%,一下哪个月份申报期内,不能申报抵扣剩下的40%?( )

A.2018年8月

B.2019年4月

C.2019年5月

D.2019年7月

答案：A

第10题：

某单位2018年6月购入一层写字楼,取得增值税专用发票,购入写字楼的不动产进项税额在2018年7月申报抵扣了60%,在以下哪个月份的申报期内能够申报抵扣剩下的40%?()

A.2018年8月

B.2019年4月

C.2019年5月

D.2019年7月

答案：BCD

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